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社保缴税凭证怎么会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
从银行打款给劳务派遣公司3459.9元，作为代缴社保费？这个凭证分录要怎么做合适
您好，人员关系是您公司还是劳务派遣公司
211楼
2023-03-19 20:20:31
全部回复
游龙漂浮：回复小林老师 人员在我公司，只是合同签在劳务派遣公司，所以社保由劳务派遣公司缴纳，钱从我公司打出去
2023-03-19 20:42:41
小林老师：回复游龙漂浮您好，借应付职工薪酬～社保公积金（个人及公司），管理费用～服务费，贷银行存款
2023-03-19 21:00:55
小林老师：回复游龙漂浮您好，是委托代缴社保
2023-03-19 21:28:19
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 拉长的微笑 发表的提问：
有一笔电子缴税付款凭证 5.59元的，会计分录怎么做
需要知道具体的什么税种
212楼
2023-03-19 20:34:09
全部回复
拉长的微笑：回复答疑郭老师 去年12月份电子申报表应纳税额5.59
2023-03-19 20:59:24
答疑郭老师：回复拉长的微笑什么税
2023-03-19 21:12:41
拉长的微笑：回复答疑郭老师 税种名称增值税
2023-03-19 21:28:15
答疑郭老师：回复拉长的微笑一般纳税人还是小规模的，
2023-03-19 21:41:44
拉长的微笑：回复答疑郭老师 是销项减进项得来的
2023-03-19 21:52:43
答疑郭老师：回复拉长的微笑12月份做这个没有借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 1月份借应交税费-未交增值税 贷银存
2023-03-19 22:02:51
拉长的微笑：回复答疑郭老师 一般纳税人
2023-03-19 22:19:38
答疑郭老师：回复拉长的微笑12月份做这个没有借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 1月份借应交税费-未交增值税 贷银存
2023-03-19 22:40:06
拉长的微笑：回复答疑郭老师 我看了去年12月份没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税，我是接手今年的开始学着做，我刚才就是打算做这个分录1月份借应交税费-未交增值税 贷银存
2023-03-19 23:10:02
答疑郭老师：回复拉长的微笑我写的分录都做到一月份
2023-03-19 23:39:42
拉长的微笑：回复答疑郭老师 去年没有做这个分录，我现在可以这样做1月份的分录吗？还是应该怎么做
2023-03-19 23:55:20
拉长的微笑：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 1月份借应交税费-未交增值税 贷银存 这两个分录一起做到1月份里，是吗
2023-03-20 00:19:06
答疑郭老师：回复拉长的微笑是
2023-03-20 00:42:39
拉长的微笑：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 00:53:54
答疑郭老师：回复拉长的微笑不用客气的
2023-03-20 01:10:35
拉长的微笑：回复答疑郭老师 老师，1月份申报表应纳税额221.40元的会计分录怎么做及城市维护建设税 教育附加 地方教育附加
2023-03-20 01:26:32
答疑郭老师：回复拉长的微笑12月份计提没有
2023-03-20 01:38:17
拉长的微笑：回复答疑郭老师 12月的5.59已做分录了
2023-03-20 02:03:40
拉长的微笑：回复答疑郭老师 所属期：1月份应纳税额221.40元的会计分录怎么做及城市维护建设税 教育附加 地方教育附加
2023-03-20 02:21:08
答疑郭老师：回复拉长的微笑一月份借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育 二月份借应交税费贷银存
2023-03-20 02:43:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 快乐的眼睛 发表的提问：
社会保险费申报表用附在缴社保凭证后面吗，还是要个完税证明
你好 ； 是的。 要做附件的。   电子税务局可以打印出来的   缴纳凭证的 
213楼
2023-03-19 20:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ abc 发表的提问：
我现在计提并发放4月份的工资，怎么做记账凭证，需要分开做吗？可以一起做吗？社保和公积金之前已经缴纳过了，我想要一套详细的会计分录
分开合并都可以，没有要求 工资都是当月计提
214楼
2023-03-20 18:22:04
全部回复
abc：回复郭老师 我看我公司之前的记账凭证，为什么已经缴纳了3月份的个人和单位的社保，再做3月份发放工资的记账凭证时，还要写其他应付款——社保个人款，贷方有金额
2023-03-20 18:48:09
郭老师：回复abc是不是扣除的多了，缴纳和扣除金额一样吗
2023-03-20 18:58:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ DA? 发表的提问：
单位帮一个人代缴社保，会计分录怎么做？
你好，是先向个人收取，然后再缴纳？
215楼
2023-03-20 18:30:04
全部回复
DA?：回复邹老师 其实就是老板帮他交社保，我们单位用他的证
2023-03-20 18:59:13
邹老师：回复DA?你好，这个款项是你单位负担？ 还是先收取，然后缴纳？
2023-03-20 19:25:14
DA?：回复邹老师 我单位负担
2023-03-20 19:38:01
邹老师：回复DA?你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-03-20 20:01:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
可以问一下缴社会保险的会计分录制怎么做
借；应付职工薪酬 -社保 贷；银行存款 其他应收款
216楼
2023-03-20 18:39:34
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
社保的个人代缴部分作为福利该怎么填会计分录
你好 借 管理费用-福利费 管理费用-社保 公司部分 贷 银行存款 注意，个人部分不能税前列支，要纳税调整的
217楼
2023-03-20 18:50:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安朵^O^ 发表的提问：
请问计提社保，缴纳社保的分录怎么写
计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
218楼
2023-03-21 17:34:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，计提和缴纳社会保险的分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
219楼
2023-03-21 17:46:14
全部回复
云淡风轻：回复辜老师 五险一起计提还是分开计提
2023-03-21 18:05:24
辜老师：回复云淡风轻这个可以一并计提的
2023-03-21 18:32:37
云淡风轻：回复辜老师 每个人应收的，是一起计提还是按每个员工分开计提
2023-03-21 19:00:47
辜老师：回复云淡风轻员工人数多，都是汇总计提的
2023-03-21 19:25:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 一一 发表的提问：
缴纳社会保险的分录怎么做
你好 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
220楼
2023-03-21 17:56:01
全部回复
一一：回复邹老师 需要提前计提吗
2023-03-21 18:20:20
邹老师：回复一一你好，是的，缴纳社保之前需要做计提分录的
2023-03-21 18:44:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 包容的芹菜 发表的提问：
个体工商户老板自己给自己缴了社保，没有其他员工，凭证怎么做？需要因为缴纳社保而造工资单吗？社保公司部分可以税前抵扣，个人部分怎么处理？
你好同学 借：管理费用 贷：其它应付款-社保费 不用做单子，这个就缴费单就好了，同学 这个允许税前扣除。
221楼
2023-03-21 18:11:59
全部回复
包容的芹菜：回复何江何老师 就是个体户老板的社保可以全额税前抵扣吗，如果我可以直接做借:管理费用贷银行存款
2023-03-21 18:30:21
何江何老师：回复包容的芹菜是的同学你的理解是对的
2023-03-21 18:40:38
包容的芹菜：回复何江何老师 还有一个问题，老板可以给自己发工资吗
2023-03-21 19:09:44
何江何老师：回复包容的芹菜同学可以的，但是税前只让扣5000元
2023-03-21 19:37:09
包容的芹菜：回复何江何老师 好的，这个我知道无论发多少只能抵扣5000。
2023-03-21 19:58:29
何江何老师：回复包容的芹菜是的同学就是这样的同学
2023-03-21 20:26:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
如果6月扣了，社保凭证没有做支付社保费的分录，凭证已经打出来了，后面可以把分录补做进去吗？应该怎么做
可以，你直接后面补上就可以，支付社保: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 贷:银行存款
222楼
2023-03-22 17:30:05
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 欣慰的康乃馨 发表的提问：
计提工资代扣代缴社会保险个人部分怎么做分录。
举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分 贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。
223楼
2023-03-22 17:56:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师。公司先缴社保，后发工资会计分录怎么做。
借应付职工薪酬、企业负担的 其他应收款、个人负担的 贷银行存款。
224楼
2023-03-22 18:08:59
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郭老师：回复陈卓莲发工资的时候借应付职工薪酬、工资 贷、其他应收款个人负担的社保、 银行存款。
2023-03-22 18:37:55
陈卓莲：回复郭老师 公司承担部分呢
2023-03-22 18:59:38
郭老师：回复陈卓莲借管理费用社保贷应付职工薪酬企业负担的
2023-03-22 19:28:01
陈卓莲：回复郭老师 公司承担部分社保要不要在工资表上体现出来。
2023-03-22 19:55:19
郭老师：回复陈卓莲这个不需要在工资表体现的。
2023-03-22 20:23:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
补缴五年前的社保费用，应怎么做会计分录呢
借：以前年度损益调整贷：其他应付款--社保
225楼
2023-03-27 17:56:32
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神奇小飞侠：回复袁老师 还有营业外支出，
2023-03-27 18:25:57
神奇小飞侠：回复袁老师 不做借 管理费用社保费， 营业外支出 滞纳金 贷 银行存款或库存现金了是吗
2023-03-27 18:49:27
袁老师：回复神奇小飞侠不用做的了，借：其他应付款--社保贷：银行存款
2023-03-27 19:10:29
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