1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

按下面这个做分录就可以

1，2，可以合并直接做社保扣款的处理 计提单位社保，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保 个人社保是发放工资的时候扣除下来的

同学，您好，借其他应收款，贷银行存款

你好！员工产假期间你们的保险替对方缴纳吗？是单位承担还是个人承担？

您好： 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应付款——代扣代缴社保 贷：银行存款

计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保

你好，你这个金额好像没看到单位和个人各自的汇总数，借：应付职工薪酬（单位的） 其他应收款（个人的） 贷：银行存款1125.8

你好 ； 多缴纳的部分是单位还是个人的部分 ？ 因为还得去看怎么挂  科目