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社保和公积金会计怎么计算
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
在缴纳社保，公积金的时候，有的会计，会用应付职工薪酬-公积金/社保来过度。而有的会计，把社保公司承担的部分直接计入期间费用，都可以吧？
同学 你好 两种方式都可以
271楼
2023-04-23 21:39:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陆 发表的提问：
 老师，缴纳公积金，计算公式和社保是一样算吗？假如工资5000，公司个人各承担6%，怎么算单位和个人
哦是的，5000乘以6%，个人和企业都是负担这些。
272楼
2023-04-23 21:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
计提公积金，保险和缴纳公积金，保险怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
273楼
2023-04-24 16:09:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 可爱多不可爱 发表的提问：
老板朋友有社保没有公积金，所以要在我们公司交公积金，会计分录怎么做
其他应收款或者其他应付款
274楼
2023-04-24 16:18:30
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可爱多不可爱：回复朴老师 请问属于公司员工吗，需要报个所吗
2023-04-24 16:48:10
朴老师：回复可爱多不可爱不属于哦，但是这个应该要跟申报一块申报的吧。你可以问下公积金中心可不可以，各地有所区别，所以不是很清楚
2023-04-24 17:14:11
可爱多不可爱：回复朴老师 公积金说他们不管，这种可以计入管理费用吗
2023-04-24 17:34:03
朴老师：回复可爱多不可爱不可以的哦，不是你们的员工不能入费用
2023-04-24 17:50:53
可爱多不可爱：回复朴老师 可以算作兼职员工吗
2023-04-24 18:16:25
朴老师：回复可爱多不可爱兼职员工的话需要有劳务费用的发票
2023-04-24 18:30:38
可爱多不可爱：回复朴老师 个人怎么开发票呀
2023-04-24 18:45:56
朴老师：回复可爱多不可爱去税局代开劳务费的发票
2023-04-24 19:06:59
可爱多不可爱：回复朴老师 明白了，谢谢 ！
2023-04-24 19:35:11
朴老师：回复可爱多不可爱不用客气，满意请给五星好评
2023-04-24 19:59:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
并入工资薪金计算的福利费作为社保和公积金基数吗
您好！不计入。
275楼
2023-04-24 16:41:34
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泡泡糖：回复宋生老师 那就是福利费只需要缴纳个税不作为社保公积金的基数是吗
2023-04-24 17:00:27
宋生老师：回复泡泡糖您好1是的。
2023-04-24 17:26:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 美丽的太阳 发表的提问：
公积金怎么分录呢，需要计提吗？公司的社保人数和公积金人数不一样，可以吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-公积金 最好一致，也有的企业会有差异
276楼
2023-04-24 16:55:40
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱撒娇的砖头 发表的提问：
最新计提社保和公积金的分录
借:费用 贷:应付职工薪酬-社保公积金 借:应付职工薪酬 贷其他应付款-社保
277楼
2023-04-24 17:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
社保公积金的计提和交费分录
您好 借：管理费用等——单位社保费 管理费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——住房公积金 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——住房公积金 贷：银行存款
278楼
2023-04-25 16:12:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 快乐卓儿 发表的提问：
4月工资是5月10日发放，4月份的社保和公积金也是5月初缴纳，4月缴纳的是3月的社保 计提社保和公积金是计提几月份的啊？该怎么做账？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
279楼
2023-04-25 16:39:03
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快乐卓儿：回复宋生老师 计提的时候是几月份的啊？谢谢
2023-04-25 17:00:52
宋生老师：回复快乐卓儿你好！你的这个是4月计提。
2023-04-25 17:27:12
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，计提社保公积金，单位和个人部门，分别怎么做账
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)/公积金 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保/公积金 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
280楼
2023-04-25 17:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ lion 发表的提问：
请问工资表上 可抵扣社保怎么计算的 可抵扣5%住房公积金怎么计算的？
这个数字怎么来的 ？社保局给的吗
281楼
2023-04-26 16:02:18
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朴老师：回复lion根据交费基数和工资来看的
2023-04-26 16:55:14
lion：回复朴老师 怎么算？公式是什么？
2023-04-26 17:09:25
朴老师：回复lion要看你们当地的社保基数是多少的，
2023-04-26 17:34:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
282楼
2023-04-26 16:07:45
全部回复
思思：回复李爱文老师 那公司缴纳的部分不用一起做吗
2023-04-26 16:22:15
李爱文老师：回复思思公司交的部分在交的时候做了费用处理了
2023-04-26 16:35:09
思思：回复李爱文老师 公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做
2023-04-26 16:59:41
李爱文老师：回复思思借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2023-04-26 17:20:36
思思：回复李爱文老师 不能用主营业务成本吗
2023-04-26 17:36:32
李爱文老师：回复思思不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本
2023-04-26 17:54:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，计提工资时是不是已经计提包括个人缴纳社保和公积金这部分，然后公司缴纳社保和公积金的另外计提
你好，是的，是这样的
283楼
2023-04-26 16:35:20
全部回复
温柔的坚持：回复邹老师 那这样应付职工薪酬下面的明细科目是不是应该有三个，一个是职工薪酬，一个是社保(公司缴纳)一个是公积金(公司缴纳)
2023-04-26 17:01:55
温柔的坚持：回复邹老师 再算工资时是不是涉及到这三个
2023-04-26 17:19:00
邹老师：回复温柔的坚持你好，应付职工薪酬科目下面是会设置职工薪酬，社保，公积金明细科目的 计算工资的时候只是涉及职工薪酬明细
2023-04-26 17:38:56
温柔的坚持：回复邹老师 好的，如果算个人所得税就看职工薪酬这个明细是吗
2023-04-26 17:56:01
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，是这样的
2023-04-26 18:19:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ZK 发表的提问：
从3月份月底开始计提3月工资，同时还计提4月的社保和公积金，一直到6月份计提7月的社保和公积金，这种情况应该怎么处理呢？
您应该当月就计提当月的社保和公积金，怎么还当月计提下月的呢？
284楼
2023-04-26 17:02:59
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ZK：回复张艳老师 老师，做错了==！，这个应该怎么改回来呢？会有影响不
2023-04-26 17:21:39
张艳老师：回复ZK将做错的分录红冲就好了，没什么影响的
2023-04-26 17:38:04
张艳老师：回复ZK将做错的分录红冲就好了，没什么影响的
2023-04-26 17:52:55
ZK：回复张艳老师 老师，我6月份没有计提6月的（5月计提了），然后做了7月的计提；这个不好冲红，因为冲红7月计提还要接着做6月计提吗？老师，我可以不用冲红，然后7月的时候正常发放，等8月的时候再正常计提8月的，这样可以不
2023-04-26 18:12:04
张艳老师：回复ZK如果计提的金额没什么变化的话，也可以，但是就是会计核算不规范。
2023-04-26 18:38:25
ZK：回复张艳老师 老师，就是个别月份基数调整的时候会有一小变化，但是金额不大，这样有关系不？老师，会计核算不规范，有关系吗？
2023-04-26 18:54:20
张艳老师：回复ZK1,没有太大关系2核算不规范，只能说明公司会计管理不严，容易给企业带来涉税风险。
2023-04-26 19:11:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ first-e 发表的提问：
一般是根据什么计提公积金和社保啊？
您好，一般是根据员工工资和当地规定的比例来计提公积金和社保的。
285楼
2023-04-27 15:57:32
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first-e：回复王雁鸣老师 那计提的公积金和社保和发放的基本一致吗？
2023-04-27 16:41:56
王雁鸣老师：回复first-e您好，一致的。
2023-04-27 17:03:16
first-e：回复王雁鸣老师 那如果实际发放的时候，发放的比计提的多该怎么做分录？发放的比计提的少又该咋做分录啊？
2023-04-27 17:32:52
王雁鸣老师：回复first-e您好，再按差额计提就行了，借：管理费用-工资等科目，正数（发放的比计提的多），或者负数（发放的比计提的少），贷：应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金，正数，或者负数。
2023-04-27 17:46:19
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