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社保和公积金会计怎么办理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
计提和发放工资，社保，公积金，个税会计分录，谢谢
你好， 1、计提工资、社保、公积金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——工资 应付职工薪酬 ——社会保险（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 发放工资： 借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人） 其他应付款——公积金（个人）应交税费——应交个人所得税
226楼
2023-03-20 18:07:04
全部回复
浪漫style：回复立红老师 好的
2023-03-20 18:30:21
浪漫style：回复立红老师 一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢
2023-03-20 18:53:13
立红老师：回复浪漫style你好，一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢——这个月末计提。下个月发放。
2023-03-20 19:08:37
浪漫style：回复立红老师 嗯工会怎么计算的
2023-03-20 19:32:50
浪漫style：回复立红老师 分录怎么写
2023-03-20 19:50:48
立红老师：回复浪漫style你好，借:管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 ——工会经费，上交，借：应付职工薪酬 ——工会经费 贷：银行存款
2023-03-20 20:08:32
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2023-03-20 20:36:03
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-20 20:53:33
浪漫style：回复立红老师 第一个计提工资分录不太懂
2023-03-20 21:05:40
立红老师：回复浪漫style你好，第一个计提工资分录不太懂——请问您是哪里不懂呢。
2023-03-20 21:28:00
浪漫style：回复立红老师 想通了，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊
2023-03-20 21:39:02
立红老师：回复浪漫style你好，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊——每月全部职工工资总额的2%
2023-03-20 22:07:58
浪漫style：回复立红老师 嗯计提工资的时候是根据应发来填的计提吧
2023-03-20 22:29:40
立红老师：回复浪漫style你好，计提工资的时候是根据应发来填的计提吧——是的。
2023-03-20 22:59:06
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2023-03-20 23:19:50
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-20 23:46:55
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
公司招聘的员工谈好的是税后工资，社保、公积金、个税，公司部分和个人部分都是公司交的，这样，个人部分的社保、公积金、个税、会计分录怎么做？
您好，你正常计提工资的时候，你算算具体工资，然后具体的工资里面包含个人承担的那部分，正常具体企业的社保部分。
227楼
2023-03-20 18:36:45
全部回复
李霞老师：回复zhihuiziz只是发放的时候我们正常，如果是个人自己交个人部分的话，都是通过其他应收款这个科目过渡一下，那你现在就不需要过度了，直接贷方贷，银行存款就可以了。
2023-03-20 19:00:16
zhihuiziz：回复李霞老师 老师写个完整分录吧
2023-03-20 19:16:11
李霞老师：回复zhihuiziz1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金 5
2023-03-20 19:26:19
zhihuiziz：回复李霞老师 老师，这里还缺个税的分录啊
2023-03-20 19:37:26
李霞老师：回复zhihuiziz该睡的话，你可以在三号凭证里再加一个贷方，应交税费应交个人所得个税，
2023-03-20 19:50:26
李霞老师：回复zhihuiziz然后最后再做一个凭证，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。
2023-03-20 20:07:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
前任会计在员工刚入职时扣两个月的社保和医保公积金，这样做可以吗？有什么利弊
可以的，可以这么做的，你们是不是给人家补之前的。
228楼
2023-03-20 18:53:58
全部回复
久别无恙：回复郭老师 不是，没有补，之前会计跟我说这样每个人离职的那个月发工资时就不用扣他们的社保了
2023-03-20 19:06:27
郭老师：回复久别无恙那也不用提前扣两个月的。
2023-03-20 19:20:50
郭老师：回复久别无恙当月扣除当月的也可以，提前扣一个月的也可以啊。
2023-03-20 19:43:01
久别无恙：回复郭老师 应该是多扣一个月的，入职的当月是应扣的，再多扣了次月的
2023-03-20 20:02:21
郭老师：回复久别无恙可以的，可以这么做的。
2023-03-20 20:14:14
久别无恙：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 20:43:55
郭老师：回复久别无恙不用客气，工作愉快。
2023-03-20 21:05:23
久别无恙：回复郭老师 感谢你的耐心解答
2023-03-20 21:29:36
郭老师：回复久别无恙不用客气，工作愉快。
2023-03-20 21:40:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位的公积金，社会保险是月初或者月中发生，那我们的工资是当月月底发生，在这样的情况下～公积金，社会保险的会计分录怎么处理好一些？
你好！先交社保后发工资，单位承担部分进费用 个人承担部分仅其他应收款
229楼
2023-03-21 16:54:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问计提一线工人的社保和公积金怎么分录？
计提社保（企业部分） 借：生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬——社保
230楼
2023-03-21 17:05:18
全部回复
哭泣的电灯胆：回复辜老师 记提的时候直接入生产成本-直接人工么？
2023-03-21 17:22:41
哭泣的电灯胆：回复辜老师 要不要先入制造费用在去分？
2023-03-21 17:39:58
辜老师：回复哭泣的电灯胆一线员工的，不用计入制造费用的
2023-03-21 18:08:48
哭泣的电灯胆：回复辜老师 那人工怎么分摊到成本呢？一般用什么方法合适
2023-03-21 18:24:24
辜老师：回复哭泣的电灯胆你是分摊到具体产品吗
2023-03-21 18:46:35
哭泣的电灯胆：回复辜老师 是的
2023-03-21 18:58:26
辜老师：回复哭泣的电灯胆这个一般是按照工时进行分摊的
2023-03-21 19:09:38
哭泣的电灯胆：回复辜老师 可以用总的金额之和来算吗，没有工时
2023-03-21 19:27:57
辜老师：回复哭泣的电灯胆你生产不同产品，这个总人工成本肯定是按比例分摊到具体类别产品的
2023-03-21 19:39:41
哭泣的电灯胆：回复辜老师 那用总的直接人工/总的直接材料成本*每种产品的材料成本呢？
2023-03-21 19:52:43
辜老师：回复哭泣的电灯胆这样分摊也是可以的额
2023-03-21 20:20:27
哭泣的电灯胆：回复辜老师 这样是不是简单些，因为我只有总数
2023-03-21 20:46:07
哭泣的电灯胆：回复辜老师 老师，还有一个疑问，这样分配的时候，这个总的直接人工，是不是要包括车间管理人员的？
2023-03-21 21:16:05
哭泣的电灯胆：回复辜老师 如果只是一线员工的话，管理人员不知道分配到哪里
2023-03-21 21:37:26
辜老师：回复哭泣的电灯胆会的，制造费用也参照这个分摊
2023-03-21 22:03:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我是新成立的公司，11月份的工资是12月10日发的，社保公积金是12月2日给办理续上的，但是我在工资单中将社保公积金给扣了，这样的话，这个社保和公积金是计入其他应收款还是其他应付款？
其他应付款
231楼
2023-03-21 17:32:11
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ K14606826027358 发表的提问：
老师，在实际工作中，是先缴纳当月的社保和公积金，再计提社保和公积金吗？
在实际工作中，是先当月计提社保和公积金，再缴纳上月的社保和公积金
232楼
2023-03-21 18:01:10
全部回复
K14606826027358：回复田老师 社保和公积金不是当月缴纳当月的吗？
2023-03-21 18:29:31
田老师：回复K14606826027358如果你们是当月发本月的工资。那么就是社保和公积金是当月缴纳当月的，如果是上月的工资就是缴上月的，
2023-03-21 18:40:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张嫄 发表的提问：
#老师发一下社保和公积金计提和发放的那个会计分录
按下面这个做就可以，你看下面这个图
233楼
2023-03-21 18:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 自信的舞蹈 发表的提问：
缴纳个人所得税.社会保险费和公积金的分录怎么写
你好 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 缴纳社会保险费和公积金，借：应付职工薪酬—社保/公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
234楼
2023-03-22 16:35:53
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晓 发表的提问：
怎么给新员工交社保和公积金
去社保局新增申报吧
235楼
2023-03-22 16:57:54
全部回复
晓：回复袁老师 可以网上操作吗？
2023-03-22 17:22:49
袁老师：回复晓不能
2023-03-22 17:49:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ *\1辈子是多久€_ 发表的提问：
计提工资时是把个人承担的社保公积金含在里面吗？还有计提工资、社保、公积金和发放时分别怎么做分录啊？
是的，个人负担的在工资里面一块计提
236楼
2023-03-22 17:23:06
全部回复
*\1辈子是多久€_：回复郭老师 计提工资社保公积金和发放时分别怎么做分录啊
2023-03-22 18:04:49
郭老师：回复*\1辈子是多久€_你好，上面给你分录了
2023-03-22 18:24:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
237楼
2023-03-22 17:45:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨小佳 发表的提问：
工资 社保 公积金该怎么计提？当月发放上月工资 公积金社保当月缴纳当月 怎么计提呢
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资的时候借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
238楼
2023-03-22 18:08:59
全部回复
杨小佳：回复宋生老师 我的意思是计提是计提当月工资 还是上月？
2023-03-22 18:33:43
宋生老师：回复杨小佳你好！计提工资都是当月的工资
2023-03-22 19:00:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
社保和公积金，个人缴纳部分要计提吗，怎么计提呢？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样
239楼
2023-03-27 17:16:16
全部回复
涟漪：回复宋生老师 @宋老师:社保个人部分我放其他应收款里了，不对吗
2023-03-27 17:29:56
宋生老师：回复涟漪你好！也可以的。先付的可以计入其他应收
2023-03-27 17:58:42
涟漪：回复宋生老师 @宋老师:我是这样做的，老师，计提时借:管理费用贷:应付职工薪酬，发放时借:应付职工薪酬贷:其他应收款（社保个人部分）其他应收（公积金个人部分）现金，这样是不是少了一步呢
2023-03-27 18:13:35
宋生老师：回复涟漪你好！你只是没做缴纳的时候的。
2023-03-27 18:26:36
涟漪：回复宋生老师 @宋老师:缴纳我是单独做了的，都放管理费用里了，没问题吧
2023-03-27 18:52:12
宋生老师：回复涟漪你好！没关系的。这个管理费用是工资。
2023-03-27 19:18:21
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ k1 发表的提问：
社保公积金怎么计算啊
学员你好，你是计算个人部分还是全部上交部分
240楼
2023-03-27 17:37:28
全部回复
k1：回复悠然老师01 分别是怎么计算的呢老师
2023-03-27 17:59:06
悠然老师01：回复k1个人部分是根据缴费基数*你们当地由个人承担的缴费比例 全部是根据缴费基数*你们当地由个人及单位承担的缴费比例
2023-03-27 18:13:19
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