这个是提前支付的吗。

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行

一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款

借：管理费用-福利费 贷：银行存款，涉及个税，要和工资一起申报个税

 计提社保/公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保/公积金 个税是发放工资的时候出来的

你好，这个要看你们单位是按5%缴交，还是12%缴交，

1、 计提工资、社保时: 借:管理费用一工资 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

六月分录 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 再将应付职工薪酬结转至费用中 贷：

你好，全部分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金