平：回复彩丽老师 如果有留抵也是这样做吗

彩丽老师：回复平是的，做法是一样的，只是不用交增值税了

邹老师：回复爱笑的流沙不需要做结转未交增值税的分录

眯眯眼的橘子：回复东老师 一般纳税人

东老师：回复眯眯眼的橘子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师因为我是新手，能否请您指导一下这三种情况下借贷方都如何记账

郭老师：回复学堂用户_ph491538那三种，上面给你回复了三种

学堂用户_ph491538：回复郭老师

学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师您能请您按照这种方式指导一下，真的是看不明白，不好意思

郭老师：回复学堂用户_ph491538第一个结转需要缴纳的增值税明白吗

学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看明白，不知道会计分录应该怎么写，您写的太简练了，我有点理解不了

郭老师：回复学堂用户_ph491538我说的是图片的 我给你解释图片的 你看过初级的课程吗

学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看过初级课程，图片上的进项大于销项不用做任何账务处理，我明白，就是不需要做，但是由于网上查了有的解答就是需要做账务处理，所以不明白该听哪一个，才来这里问问。第二个销项大于进项我也知道怎么写分录了，但是不知道这个图片上面解答的对不对。另外就是年底结转增值税分录如何做不明白

郭老师：回复学堂用户_ph491538两个都可以，我做的是每个月结转的，年末不处理 都可以，自己选择 图片的对 年末把进项销项结转到转出未交增值税

学堂用户_ph491538：回复郭老师 那老师，能麻烦您给我写一下年末结转的会计分录吗

郭老师：回复学堂用户_ph491538借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

???：回复bamboo老师 是的老师

bamboo老师：回复???借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 您附加税需要交么

???：回复bamboo老师 老师，您看这个计提与缴纳的分录对不

bamboo老师：回复???计提与缴纳的分录在哪里

???：回复bamboo老师 需要交的

???：回复bamboo老师 图片发不过去

???：回复bamboo老师 还有增值税的结转与附加税计提结转怎么做

bamboo老师：回复???增值税的结转 就是结转到营业外收入啊 附加税计提会计分录 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加

???：回复bamboo老师 小规模增值税月末需要接转吗

bamboo老师：回复???小规模增值税月末不需要结转

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的

江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀

江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？

江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做

江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。

萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？

江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税

me：回复邹老师 增值税怎么做分录呢？企业所得怎么结转？

邹老师：回复me申诉问题 答疑帮助 余额 我的提现 个人信息 未回复全 部 9481429312632553131小麦mz7942860641315376226815891774952 你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款（实际缴纳） 所得税这样结转 借；本年利润 贷；所得税费用

追梦：回复邹老师 @邹老师:那之前做的应交税费-应交增值税进项税额还有销项税，又怎么结转，分录是什么

邹老师：回复追梦你好，这个不需要结转，体现在明细的借方或贷方余额就是了 不一定结平了就对了的

追梦：回复邹老师 @邹老师:那转出未交增值税的金额是不是等于销项税额-进项税额

邹老师：回复追梦你好，是的，有应纳税额的时候就做这个结转分录

追梦：回复邹老师 @邹老师，我好像看到应交税费-已交税费，老师，是不是实际交的时候写的，是不是此科目跟未交相对应，未交税费也不要结转是吗

邹老师：回复追梦你好，已交税金是预交税款的分录

会计人：回复QQ老师 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷：应交增值税～未交增值税

会计人：回复QQ老师 是吗

QQ老师：回复会计人你好，是这样