小周：回复玲老师 怎么结转到应交税费-未交增值税

玲老师：回复小周问一下？你具体是什么情况？

小周：回复玲老师 咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢

小周：回复玲老师 看看这个要怎么处理

玲老师：回复小周出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？

小周：回复玲老师 就是月末木有结转为

小周：回复玲老师 所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录

玲老师：回复小周结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

小周：回复玲老师 那我现在不调会产生什么差异吗

玲老师：回复小周因为不知道你具体帐上是出现了什么错误

玲老师：回复小周单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以

小周：回复玲老师 账上对的只是木有结转而已

玲老师：回复小周你好，那没有什么事的。

小周：回复玲老师 好的。谢谢

玲老师：回复小周不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

零度浪漫：回复蒋飞老师 营业外收入二级科目是什么老师

蒋飞老师：回复零度浪漫借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免

小资女孩向前冲：回复吴月柳 客户把货款钱转给法人账户了，该如何做分录，公司买货，法人用自己账户付了，又如何做账，单据后面要付上什么

吴月柳：回复小资女孩向前冲借：其他应收款贷：应收账款，借：库存商品 贷：其他应收款，附上收钱人的收据

艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 结转呢

袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借;应交税费--未交增值税贷：应交税费_预交税款，

会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 借方不应该是已交增值税吗？

袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个是抵消未交的，用未交增值税

洋洋：回复辜老师 老师：你说的进项税是什么啊

辜老师：回复洋洋就是你采购货物，取得专票，对应的抵扣的进项税

洋洋：回复辜老师 我们小规模

辜老师：回复洋洋小规模月末不用结转增值税的，如果免征的话，转入营业外收入

洋洋：回复辜老师 那老师还要做分录吗？小规模建筑业

辜老师：回复洋洋不用做结转分录的

洋洋：回复辜老师 是不是下月交的时候做：应交税费应交增值税-销项税额 贷：银行存款

辜老师：回复洋洋你小规模企业，只要设置，应交税费—应交增值税，应交税费—未交增值税，不用设置三级科目的，实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？

邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了

财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？

邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了