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预交增值税附加税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
老师你好，我7月预交了增值税和附加税，作会计分录的时候，预缴的附加税，直接做：应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育费附加，贷：银行存款，还是需要计提附加税？
你好，附加税也是要计提的哦
16楼
2022-12-18 10:31:49
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????棒棒糖：回复朴老师 我的意思是我预缴的这部分附加税需要计提不？预缴的增值税都没有计提
2022-12-18 10:46:41
朴老师：回复????棒棒糖你好，预缴的也要计提的哦
2022-12-18 11:04:57
????棒棒糖：回复朴老师 预缴增值税也要计提嘛？会计分录怎么写？
2022-12-18 11:21:47
朴老师：回复????棒棒糖你好，不好意思哦，我说错了，预缴的不用计提，直接做预交增值税分录就是了。
2022-12-18 11:41:18
????棒棒糖：回复朴老师 到底对不对？能说明理由嘛？
2022-12-18 11:57:25
朴老师：回复????棒棒糖你上面的分录是正确的，预缴的不需要计提
2022-12-18 12:11:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好异地（跨省）预交增值税、附加税、所得税、印花税会计分录如何写
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
17楼
2022-12-18 11:53:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
18楼
2022-12-18 12:56:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
19楼
2022-12-18 14:08:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王利青 发表的提问：
在项目地预交了增值税和主营业务税金及附加，怎么做会计分录
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
20楼
2022-12-18 15:35:58
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王利青：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 16:07:41
王雁鸣老师：回复王利青您好，不客气。
2022-12-18 16:25:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
21楼
2022-12-19 20:17:25
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
22楼
2022-12-19 20:28:27
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会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2022-12-19 20:39:20
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2022-12-19 20:53:57
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
23楼
2022-12-19 20:52:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Anananana 发表的提问：
预交的增值税和附加税怎么做分录？？？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
24楼
2022-12-19 21:05:59
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Anananana：回复邹老师 我设置了预交税费。后边冲销。可以不？
2022-12-19 21:27:44
邹老师：回复Anananana你好，你单位是一般纳税人？
2022-12-19 21:52:22
Anananana：回复邹老师 老师，我们是一般纳税人，建筑工程在外地预交的，还有附加税和印花税的分录怎么写？？是小企业会计准则。
2022-12-19 22:02:36
邹老师：回复Anananana你好 借；应交税费——应交增值税（已交增值税） 应交税费——附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-19 22:32:11
Anananana：回复邹老师 预交的不用计提吗？？
2022-12-19 22:46:13
邹老师：回复Anananana你好，在今后取得收入需要纳税的时候计提就是了 预交的时候只需要做预交分录就好了
2022-12-19 23:01:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雁南飞 发表的提问：
开发公司，预交增值税，预交土地增值税，预交附加税预交企业所得税账务处理需要做计提分录吗？
借，应交税费～预缴各明细 贷，银行存款
25楼
2022-12-20 19:54:52
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雁南飞：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2022-12-20 20:47:44
陈诗晗老师：回复雁南飞不客气，祝你工作愉快
2022-12-20 21:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
26楼
2022-12-20 20:05:55
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罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2022-12-20 20:28:45
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2022-12-20 20:54:49
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2022-12-20 21:06:49
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2022-12-20 21:22:16
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2022-12-20 21:32:26
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2022-12-20 21:49:29
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2022-12-20 22:11:44
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2022-12-20 22:39:12
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2022-12-20 22:57:33
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2022-12-20 23:09:04
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2022-12-20 23:29:49
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2022-12-20 23:44:25
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2022-12-21 00:13:18
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2022-12-21 00:33:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小东西 发表的提问：
3月发生了一笔货物，预交了一部分增值税，附加税，增值税，缴纳的增值税如何做分录，附加税用计提么？？
借；应交税费 贷；银行存款 取得了收入就需要计提相关税费
27楼
2022-12-20 20:23:34
全部回复
小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，
2022-12-20 20:46:38
邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入
2022-12-20 21:04:18
小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了
2022-12-20 21:16:31
邹老师：回复小东西是需要计提。
2022-12-20 21:31:31
小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了
2022-12-20 21:59:23
邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊
2022-12-20 22:26:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
28楼
2022-12-20 20:34:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上预缴增值税 附加税会计分录 项目上的会计应该怎样记会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
29楼
2022-12-20 21:02:59
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木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗
2022-12-20 21:18:52
蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。
2022-12-20 21:42:44
木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算
2022-12-20 22:07:20
蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算
2022-12-20 22:36:57
木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师
2022-12-20 23:02:50
蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-20 23:12:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 147 发表的提问：
销售不动产，在地税预缴的增值税及土地增值税、教育费附加等附加税的会计分录
你好 借；应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷；银行存款
30楼
2022-12-21 20:14:26
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