首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预交增值税附加税会计分录
分享
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，建筑行业预缴增值税，附加税，会计分录：借 应交税费-未交增值税，贷 银行存款 借 税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育费附加 贷 银行存款 是这样吗？
您好同学，你的理解是正确的
46楼
2022-12-24 20:42:35
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
交附加税会计分录，要不要预提
同学你好，附加税需要计提。 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税 缴纳 借：应交税费-城建税/**税 贷：银行存款
47楼
2022-12-24 20:56:59
全部回复
云Y(^_^)Y：回复彩丽老师 好的
2022-12-24 21:18:57
彩丽老师：回复云Y(^_^)Y祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-24 21:38:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
48楼
2022-12-25 19:25:37
全部回复
*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2022-12-25 19:56:23
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2022-12-25 20:18:23
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2022-12-25 20:28:59
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2022-12-25 20:40:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师我们公司是建筑业，存在预交增值税、附加税、印花税、个人所得税、企业所得税的情况。预交税时分录如何做具体到每个科目。然后本期附税的计提是按扣除预交增值税之前还是之后的增值税计提附加税，如果是按预交增值税之前计提，那预交增值税的那个科目如何和应交增值税--未交增值税对冲。如果是按预交增值税之后的金额计提附加税，那预交附税那块的税费应该什么时侯计提
你好，同学。 借 应交税费-预交增值税 应交税费-预交城建税等 贷 银行存款 你计提 是按应交计提，交纳时预交的冲减。
49楼
2022-12-25 19:55:13
全部回复
山楂欠：回复陈诗晗老师 老师计提时就是按没有扣减预交增值税的计税，那应交预交如何冲呢
2022-12-25 20:33:35
陈诗晗老师：回复山楂欠你计提 是按你不扣除的计提，然后交纳的时候你 再抵减预交的 借 应交税费-应交各明细 贷 银行存款 应交税费-预交各明细
2022-12-25 21:01:00
山楂欠：回复陈诗晗老师 那老师我预交时是不是就不用增设预交税目了，直接就用应交税费---未交增值税、简易计税、附加税等，后面系统就自已抵减了
2022-12-25 21:18:24
陈诗晗老师：回复山楂欠不建议这样处理，还是要通过预交处理。这样核算更o精准
2022-12-25 21:33:40
山楂欠：回复陈诗晗老师 那你能把预交的分录帮我写全下吗，还有后面预交各计提那如何冲减
2022-12-25 21:59:51
陈诗晗老师：回复山楂欠预交 借 应交税费-预交增值税 应交税费-预交城建税等 贷 银行存款 计提 借税金 及附加 贷 应交税费，应交各明细 交纳 借 应交税费-应交各明细 贷 银行存款 应交税费-预交各明细
2022-12-25 22:23:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交附加税费会计分录咋写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交印花税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交水利建设费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应交税费-应交水利建设费。
50楼
2022-12-25 20:17:51
全部回复
惠栋梁：回复王雁鸣老师 @王老师:为啥要同时借税金及附加，贷，应交税费
2022-12-25 20:49:42
王雁鸣老师：回复惠栋梁您好，因为要记入成本费用啊。
2022-12-25 21:06:10
惠栋梁：回复王雁鸣老师 @王老师预交增值税的会计分录，借，应交税金――预交增值税，贷银行存款
2022-12-25 21:28:59
王雁鸣老师：回复惠栋梁您好，是的。
2022-12-25 21:54:49
惠栋梁：回复王雁鸣老师 @王老师:月未要把预交的结转到未交吗
2022-12-25 22:11:34
王雁鸣老师：回复惠栋梁您好，要的。
2022-12-25 22:24:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交增值税，附征税的会计分录如何写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-预交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
51楼
2022-12-25 20:38:25
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 有理 发表的提问：
办外经证预交的增值税附加税计提支付分录怎么做
附加税借税金及附加贷应交税费-城建/教育/地方教育，借应交税费贷银存 满意请给五星好评
52楼
2022-12-25 20:53:59
全部回复
有理：回复小梅老师 预交的增值税怎么做分录
2022-12-25 21:47:09
小梅老师：回复有理借 应交税费 预交增值税 贷 银行存款
2022-12-25 21:57:30
小梅老师：回复有理满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2022-12-25 22:16:55
有理：回复小梅老师 增值税计提分录怎么做
2022-12-25 22:45:12
小梅老师：回复有理增值税不需要计提 满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2022-12-25 23:13:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
53楼
2022-12-26 20:24:30
全部回复
zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2022-12-26 20:46:34
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2022-12-26 21:08:30
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2022-12-26 21:37:21
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2022-12-26 21:47:26
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 21:59:23
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2022-12-26 22:17:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏沫01 发表的提问：
房开企业，预缴增值税，和附加税的会计分录是什么？
借：应交税法-预缴增值税等 贷：银行存款
54楼
2022-12-26 20:40:33
全部回复
夏沫01：回复许老师 附加税呢？
2022-12-26 20:58:34
许老师：回复夏沫01借：应交税费-预缴城建税等 贷：银行存款 思路一样的哦
2022-12-26 21:11:09
夏沫01：回复许老师 借方不用税金及附加科目吗？
2022-12-26 21:22:18
许老师：回复夏沫01这个的话 你是预缴的 先不用的哦
2022-12-26 21:34:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
老师好建筑业外地预交增值税及附加税怎么做分录？还有附加税要计提吗？
你好 预交 借；应交税费——应交增值税（已交税金），附加税，贷；银行存款 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的
55楼
2022-12-26 20:50:59
全部回复
风调雨顺：回复邹老师 可不可以借应交税费预交增值税，期末转入借:应交税费未交增值税？
2022-12-26 21:16:41
邹老师：回复风调雨顺你好，你这个是一般纳税人外出经营预交税款吧
2022-12-26 21:35:13
风调雨顺：回复邹老师 嗯
2022-12-26 21:54:22
邹老师：回复风调雨顺你好，那外出经营预交税款就应当通过 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算，期末结转到应交税费——未交增值税
2022-12-26 22:12:01
风调雨顺：回复邹老师 我看好多用借应交税费预交增值税，到底用哪个呢？外地已交过的增值税和附加税拿来完税证明我们还用计提附加税吗吗？
2022-12-26 22:30:57
邹老师：回复风调雨顺你好，一般纳税人预交税款应当通过 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的 如果没有增值税应纳税额，就不需要计提附加税的
2022-12-26 22:51:32
风调雨顺：回复邹老师 老师好，我的意思是外地经营的项目拿着完税证明在做帐的时候，借应交税费附加税，贷银行存款，然后还用计提，这部分已交的附加税吗？
2022-12-26 23:18:55
邹老师：回复风调雨顺你好 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的 如果没有增值税应纳税额（比如进项大于销项的时候），就不需要计提附加税的
2022-12-26 23:46:48
风调雨顺：回复邹老师 我意思是在外地已预交的附加税，回到机构所在地做账时，还用计提下吗？
2022-12-27 00:14:00
邹老师：回复风调雨顺你好 1，如果在月末如果有增值税应纳税额（销项大于进项），是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的, 2，如果没有增值税应纳税额（比如进项大于销项的时候），就不需要计提附加税的 这个就是对是否需要计提附加税的回复，针对这个回复有什么疑问？
2022-12-27 00:32:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
56楼
2022-12-27 20:02:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
建筑业预缴增值税及三大附加税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷银行存款
57楼
2022-12-27 20:07:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
58楼
2022-12-27 20:19:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 罗达 发表的提问：
这个预缴增值税和预缴地税附加的会计分录是怎么做的？
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
59楼
2022-12-27 20:37:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
建筑服务外出经营预交的增值税和附加税怎么做分录，计提增值税和附加税的时候又怎么做
你好 预交 借；应交税费——应交增值税（已交税金） ——附加税 贷；银行存款 增值税不需要计提 附加税计提分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
60楼
2022-12-27 20:50:59
全部回复
琴琴：回复邹老师 附加税计提的时候也是照着计提所有的税吗？做未交增值税的分录时不用把自己交的和已预交的分开做分录？因为有预交异地的和本地叫的
2022-12-27 21:23:38
琴琴：回复邹老师 还是说我在结转未交增值税的时候只计本地未交的，不把预交的累计进去？
2022-12-27 21:35:37
邹老师：回复琴琴你好，附加税计提是根据附加税应纳税额计提 未交增值税只需要根据增值税应纳税额结转 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 预交抵扣应交 借；应交税费-未交增值税 贷；；应交税费——应交增值税（已交税金）
2022-12-27 22:05:18
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料