首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预交增值税附加税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，在异地预交款时，扣了个人所得税，增值税及附加，企税等，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 借应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交城建税、企业所得税等贷银行存款
61楼
2022-12-28 19:39:47
全部回复
人生＆精彩：回复meizi老师 老师，不用计提吗？借税金及附加城建税，贷应交税费城建税，
2022-12-28 19:53:54
meizi老师：回复人生＆精彩你好 你之前没有计提的话 就要计提一下 借税金及附加城建税，贷应交税费城建税 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2022-12-28 20:23:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 无辜的发带 发表的提问：
建筑类，预交的增值税附加税怎么做分录
你好1正常做就可以了 借税金及附加 贷应交税费-应交XX税 然后缴纳 借应交税费-应交XX税 贷现金等
62楼
2022-12-28 19:57:37
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
以前预缴的增值税和附加税，现在开增值税发票，怎么抵扣以前缴的增值税和附加税，会计分录怎么做
你好，增值税转到，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，附加税直接抵减，
63楼
2022-12-28 20:19:27
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 以前预交的附加税，月未结转本年利润吗
2022-12-28 21:01:43
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，月末要结转到税金及附加
2022-12-28 21:13:24
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 然后再转到本年利润科目
2022-12-28 21:39:17
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 回答一下问题老师
2022-12-28 22:01:30
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，是的，是这样处理的，
2022-12-28 22:18:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 王伟 发表的提问：
老师您好，想请问下，建筑业预交税款的全部会计分录，包括预交的增值税及附加税如何体现，谢谢
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税等 贷；银行存款
64楼
2022-12-28 20:26:17
全部回复
王伟：回复邹老师 那等我申报的时候就把这部分预交的给扣了，然后也不用计提是吗
2022-12-28 20:51:17
邹老师：回复王伟你好，之后申报把预交的填写抵扣 今后有附加税，所得税应纳税额，需要做计提分录的
2022-12-28 21:19:18
王伟：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 21:39:15
邹老师：回复王伟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 22:01:03
王伟：回复邹老师 老师又出现了一个问题，我确认收入的时候 借 应收账款 贷 主营业务收入 销项税 还有刚刚你说的已交税金？
2022-12-28 22:21:24
邹老师：回复王伟你好，如果是一般纳税人，确认收入分录是 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-12-28 22:47:31
王伟：回复邹老师 您的意思是刚刚说的已交税金算是备抵科目？销项税金的备抵？
2022-12-28 23:15:51
邹老师：回复王伟你好，已交税金是具体的三级科目，而不是某个科目的备抵科目 销项税额也是具体的三级科目 期末需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税，然后从转出未交增值税结转到未交增值税，然后用已交税金与未交增值税抵扣
2022-12-28 23:30:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 格格 发表的提问：
老师您好外管预交的增值税、附加税怎么做分录 是借：应交税金-未交增值税 -附加税 - 所得税 贷现金吗
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等       借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款      
65楼
2022-12-28 20:47:59
全部回复
格格：回复轶尘老师 那我下个月发生增值税，附加税，所得税后又怎么做分录呢
2022-12-28 21:10:52
轶尘老师：回复格格借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预缴增值税
2022-12-28 21:24:13
格格：回复轶尘老师 计提的附加税怎么做分录
2022-12-28 21:41:58
轶尘老师：回复格格附加税已经在增值税哪里抵扣了
2022-12-28 21:59:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
66楼
2023-01-02 12:35:36
全部回复
zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-01-02 13:15:09
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-01-02 13:41:36
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-01-02 14:03:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
67楼
2023-01-02 12:48:23
全部回复
向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-01-02 13:07:00
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-01-02 13:23:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
68楼
2023-01-02 13:12:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
69楼
2023-01-02 13:36:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我想咨询一下，小规模建安行业预交的增值税，附加税和印花税应该如何录会计分录呢
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
70楼
2023-01-03 19:47:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
71楼
2023-01-03 20:13:00
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
72楼
2023-01-03 20:32:58
全部回复
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-01-03 21:03:04
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-01-03 21:28:33
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-01-03 21:52:36
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-01-03 22:20:08
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-01-03 22:31:51
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-01-03 22:52:50
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-01-03 23:22:04
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-01-03 23:49:41
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本月需要交增值税和附加税的时候，是不是只用计提附加税，计提的会计分录
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
73楼
2023-01-03 20:38:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 高兴的大地 发表的提问：
退回来的增值税和附加税 让缓交的 求会计分录
借银行存款 贷应交税费，未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
74楼
2023-01-04 19:15:02
全部回复
高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加
2023-01-04 19:29:32
郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？
2023-01-04 19:45:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
75楼
2023-01-04 19:33:02
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 20:01:40
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-04 20:31:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料