你好，收入确认时间和增值税纳税义务发生时间大部分是一致的，增值税分录，借：应收账款 贷：应交税费/应交增值税（销项税额）和主营业务收入。附加税是根据实际缴纳的消费税费和增值税为基数，计算缴纳的，借：税金及附加 贷：城建税、教育费附加等。

一般纳税人借应交税费-预缴增值税/城建税/地方教育/教育附加/所得税贷银存 （） 借税金及附加贷银存，印花税的

你好，建筑异地预交的嘛，借应交税费，预交增值税贷银行存款。

这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的

您好 请问前面未开票收入有没有做账务处理

你好 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税 -教育附加

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理  （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：  借：应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用  贷：应付账款／应付票据／银行存款  2、“销项税额”的账务处理  （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：  借：应收账款／应收票据／银行存款  贷：应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入／其他业务收入  同时结转成本。  借：主营业务成本  贷：库存商品  3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税：  借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款  借：税金及附加 贷：应交税费-附加税

你好！预缴的可以扣除。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加/所得税费用 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税/企业所得税等 贷银行存款等。

你好，具体是什么原因导致的补交税款？

你好，按所有收入产生的增值税计算对应的教育费附加