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预交增值税附加税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 莹莹拼命过 发表的提问：
建设业预缴的增值税分录？预交附加税的分录？个人所得税工资薪金所得？
你好 借应交税费-预缴税款 贷银行存款 个人所得税属于工资薪金所得
106楼
2023-01-29 19:07:44
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莹莹拼命过：回复答疑苏老师 预交的个人所得税可以抵企业所得税吗
2023-01-29 19:50:12
答疑苏老师：回复莹莹拼命过你好 不可以 个人所得税是不可以抵减企业所得税的
2023-01-29 20:02:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问一下交增值税和附加税的会计分录该怎么做呢？
你好，借：应交税费——未交增值税 ——应交城建税 ——应交教育费附加 贷：银行存款
107楼
2023-01-29 19:20:14
全部回复
方陈许：回复立红老师 如何计提呢？
2023-01-29 19:42:14
立红老师：回复方陈许你好，增值税不需要计提，月末将应交的增值税，借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 附加税费计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
2023-01-29 19:59:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
108楼
2023-01-29 19:47:59
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-29 20:16:34
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-29 20:29:03
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-29 20:57:36
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-29 21:19:49
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-29 21:45:12
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-29 22:05:16
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 光亮的保温杯 发表的提问：
房地产企业预交增值税怎样做分录？还有附加税？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金或城建税教育费附加 贷：银行存款
109楼
2023-01-30 18:53:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
110楼
2023-01-30 19:12:10
全部回复
朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-30 19:47:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
111楼
2023-01-30 19:35:51
全部回复
sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2023-01-30 20:04:29
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-30 20:27:22
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2023-01-30 20:48:54
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2023-01-30 21:08:43
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CL 发表的提问：
异地预缴2个点的增值税，附加以及印花税如何做会计分录
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
112楼
2023-01-30 19:47:58
全部回复
CL：回复venus老师 在本地开出建安发票，异地已经交了2个点的税，月末那又如何做会计分录，冲抵已交2个点的税
2023-01-30 20:18:40
venus老师：回复CL同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的
2023-01-30 20:39:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 爱听歌的小熊猫 发表的提问：
请问老师：　房地产自行开发的不动产出售，预缴增值税时直接交还是要先预提，增值税附加、土地增值税、印花税等会计分录怎么做？
同学是你们收预收款时直接就先交2%的税，另外的那些附加税也是一起交的同学
113楼
2023-01-31 18:49:43
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 老迟到的菠萝 发表的提问：
建筑施工企业施工所在地预交增值税，附加税会计分录，我这样做对不对，麻烦看一下
同学，你好，增值税不用计提，直接借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款，其他附加税计提没问题
114楼
2023-01-31 19:17:55
全部回复
老迟到的菠萝：回复小叶老师 可是增值税预交不计提的话，只有预交增值税金额，期末怎么处理
2023-01-31 19:42:28
小叶老师：回复老迟到的菠萝期末再转入未交即可
2023-01-31 19:59:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税，附加税和所得税如何做会计分录呀？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 贷；银行存款
115楼
2023-01-31 19:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ do it! 发表的提问：
预交增值税和附加，企业所得税要怎么做分录啊？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） ——附加税 ——企业所得税 贷；银行存款
116楼
2023-02-01 19:09:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我想咨询下 当月预缴增值税和附加怎么做会计分录啊
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
117楼
2023-02-01 19:27:19
全部回复
天天向上：回复邹老师 老师，那当月不用计提附加税了吗
2023-02-01 19:44:29
邹老师：回复天天向上你好，这个只需要做预交分录 如果当月有实现收入，需要做增值税分录，同时需要根据增值税做计提附加税分录
2023-02-01 20:05:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
小规模工程公司跨地区预交增值税和附加税的会计分录怎么做，关键是这个季度开了六万没过9万，这个预交的增值税怎么办
借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款，没超留在账上以后抵。
118楼
2023-02-01 19:41:59
全部回复
邵会计，外贸公司代账：回复吴月柳 应缴税金-应交增值税-未交增值税吗三级科目是什么
2023-02-01 19:58:08
邵会计，外贸公司代账：回复吴月柳 老师，还在吗
2023-02-01 20:17:08
吴月柳：回复邵会计，外贸公司代账一般纳税人才有三级，小规模只有二级科目
2023-02-01 20:43:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税 借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
119楼
2023-02-05 20:37:11
全部回复
333882：回复紫藤老师 老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额） 另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？
2023-02-05 20:56:52
紫藤老师：回复333882小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-05 21:25:54
333882：回复紫藤老师 那我需要新增设一个科目是？
2023-02-05 21:55:18
紫藤老师：回复333882应交税费——应交增值税
2023-02-05 22:08:35
333882：回复紫藤老师 再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？
2023-02-05 22:26:07
紫藤老师：回复3338821、小规模企业开出发票分录：  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
2023-02-05 22:44:08
333882：回复紫藤老师 前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 就有些搞不清楚了。
2023-02-05 23:08:49
紫藤老师：回复333882你好，这个是一般纳税人的 
2023-02-05 23:25:07
333882：回复紫藤老师 现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？
2023-02-05 23:43:34
紫藤老师：回复333882如果你是小规模的，有的
2023-02-06 00:08:57
333882：回复紫藤老师 估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。 请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？
2023-02-06 00:32:26
紫藤老师：回复333882最初建账时，建到一般纳税人了，你更正
2023-02-06 00:44:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师问下，建筑公司异地有预交增值税及附加税，现在要计提的附加税减去预交的金额成了负数，分录要怎么写
你好；       意思你预交了多了 吗？    你实际预交了多少； 你计提了多少； 是不是你计提和缴纳不对金额；  
120楼
2023-02-05 20:51:26
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