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营改增之后印花税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问这题，营改增之后…损益和会计分录应该怎么做哇
看下面图片，同学
16楼
2022-12-18 10:44:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增后印花税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，工会基金，增值税怎么计提
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）；借：税金及附加贷：应交税费
17楼
2022-12-18 11:50:57
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 李美 发表的提问：
实收资本印花税交万分之几啊？印花税如何做会计分录
您好，同学，自2018年5月1日起，对于实收资本按万分之五税率减半征收印花税，会计分录如下： 计提时 　　借：税金及附加 　　贷：应交税金-应交印花税 缴纳时 　　借：应交税金-应交印花税 　　贷：银行存款
18楼
2022-12-18 13:01:41
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李美：回复晓宇老师 什么情况计提，什么情况不计提啊
2022-12-18 13:22:41
晓宇老师：回复李美根据您企业自愿选择，如果您企业不想选择计提，那么可以直接在缴纳时做分录如下： 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-18 13:34:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
营改增之后，现在印花税是放在管理费用核算，还是放在税金及附加核算啊
你好，从17年开始计入税金及附加核算
19楼
2022-12-18 14:24:08
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ww 发表的提问：
老师，营改增后交印花税，计税金额是含税还是不含税的数？
你好！根据合同金额缴纳，合同是不含税的就按不含税的交
20楼
2022-12-18 15:36:18
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 三厘米 发表的提问：
营改增后那个印花税是入到什么科目？
你好 计入税金及附加 不需要计提了
21楼
2022-12-19 20:49:07
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后的技术咨询费要交印花税吗？
我司是一般纳税人，主要是销售商品的收入，偶尔也有技术咨询服务，开票是增值税专票6%的技术咨询费，我想问这部分收入还需要交印花税吗？ 另外，印花税还需计提吗？月末如何账务处理？
22楼
2022-12-19 20:59:08
全部回复
：回复爱笑的流沙要的。按万分之三
2022-12-19 21:12:41
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后的技术咨询费要交印花税吗？
我司是一般纳税人，主要是销售商品的收入，偶尔也有技术咨询服务，开票是增值税专票6%的技术咨询费，我想问这部分收入还需要交印花税吗？ 另外，印花税还需计提吗？月末如何账务处理？
23楼
2022-12-19 21:05:59
全部回复
：回复爱笑的流沙要的，按万分之三缴纳技术合同印花税
2022-12-19 21:32:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 星田 发表的提问：
之前计提印花税时计提到管理费用了，应该怎么修改分录呢
你好！之前的可以不用改，以后计入税金及附加就好了
24楼
2022-12-20 19:57:44
全部回复
星田：回复宋生老师 那利润表上也就不用修改了？
2022-12-20 20:19:11
宋生老师：回复星田你好！是的。不用修改之前的了
2022-12-20 20:48:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
房产公司退营改增之前税款，会计分录怎么做
借；银行存款 贷；应交税费
25楼
2022-12-20 20:21:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小时 发表的提问：
老师，我司是建安行业，如果在营改增之前外经证开出200万，交了2的所得税和印花税，如果营改增前用了150万，营改增后50万还确认收入吗？
如果后面开具了剩余50万的建安发票（营改增），需要确认收入的
26楼
2022-12-20 20:34:20
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
27楼
2022-12-20 21:02:59
全部回复
爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2022-12-20 21:28:20
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2022-12-20 21:47:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
营改增后“营业税金及附加”改为“税金及附加”吗？其他营业账簿缴纳的印花税计入什么科目？
您好！也是计入税金及附加。 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
28楼
2022-12-21 20:13:34
全部回复
熊猫公主：回复宋生老师 是直接借：税金及附加-印花税，贷：银行存款，还通过“应交税费”科目吗？
2022-12-21 20:39:35
宋生老师：回复熊猫公主您好！通过应交税费。
2022-12-21 20:56:05
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 古莱圣弦 发表的提问：
印花税进那个科目，营改增后，进那个科目
你好，印花税计税金及附加。
29楼
2022-12-21 20:32:55
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 会计人 发表的提问：
营改增后房产税和印花税应计入管理费用还是税金及附加？
印花税是 税金及附加里面
30楼
2022-12-21 20:53:36
全部回复
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