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营改增之后印花税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 儒雅的小鸭子 发表的提问：
营改增之后，建筑劳务公司计提税金怎么做分录呢？
同学。你是指增值税，还是附加
31楼
2022-12-21 21:02:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
营改增后印花税不是计入税金及附加里面了，那么需要计提吗
您好，是计入税金及附加科目的，需要计提的。
32楼
2022-12-22 19:38:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 自由的白云 发表的提问：
营改增后建筑业的印花税按什么基数缴纳
建筑安装合同的金额
33楼
2022-12-22 20:08:02
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自由的白云：回复邹老师 税前的吗？跟企业所得税基数相同？
2022-12-22 20:31:43
邹老师：回复自由的白云就是建安合同的金额 你所指的税前是什么意思？ 所得税根据利润总额有关
2022-12-22 20:44:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
去税局代理专票时，缴了增值税、城建税、印花税，小规模做的分录是借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，后来做了计提营业税金及附加分录，印花税不用做计提的吧？
你好，印花税不用做计提分录的
34楼
2022-12-22 20:32:10
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。^_^。。：回复邹老师 所有就这样就可以了？
2022-12-22 20:52:17
邹老师：回复 。^_^。。你好，代开发票缴纳税款这样做分录 借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，贷；银行存款 附加税需要做相应的 计提分录
2022-12-22 21:18:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
35楼
2022-12-22 20:59:59
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花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 积极的电话 发表的提问：
营业账本印花税会计分录怎么做？
您好！ 借方：管理费用——印花税 贷方：现金/银行存款
36楼
2022-12-23 20:08:56
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
之前做的印花税，借：管理费用-印花税，营业外支出-滞纳金，借：银行存款 现在要改变成税金及附加-印花税，我是只红冲 借：管理费用-印花税，借：银行存款，还是把整个分录包括营业外支出，都冲掉，再做正确的分录呀？
你好，如果是今年发生的，可以直接 借：税金及附加 借：管理费用 负数
37楼
2022-12-23 20:27:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 活得有样 发表的提问：
是不是营改增以后印花税都计入税金和附加下面 不计入管理费用了
是的，都计入税金及附加了　　　　　　　　　　　
38楼
2022-12-23 20:50:10
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活得有样：回复袁老师 收到，谢谢老师
2022-12-23 21:10:02
袁老师：回复活得有样不客气　　　　　　　　
2022-12-23 21:30:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
以前会计做了印花税分录时 直接做的 借：管理费用-印花税 贷：银行存款，怎么改回
印花税现在是计入税金及附加的，你可以调整到，税金及附加科目，借：税金及附加—印花税 借：管理费用-印花税 负数
39楼
2022-12-23 20:56:59
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昕晴：回复辜老师 按正常做的话是不是应该计提 借：税金及附加，贷：应交税费-印花税， 扣款就做 借：应交税费-印花税，贷：银行存款
2022-12-23 21:16:30
辜老师：回复昕晴是的，正常计提和缴纳是这样账务处理的
2022-12-23 21:46:27
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 之前印花税多缴纳了 后期发生的费用作为留抵抵扣 这边发生的印花税抵扣了怎么写会计分录
后期发生的费用作为留抵抵扣
40楼
2022-12-24 19:57:23
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马老师：回复谭凯这句话什么意思 没有明白
2022-12-24 20:22:00
谭凯：回复马老师 就是之前印花税多缴纳了 没有退税 留作抵扣 上个月发生了印花税 没有交款 之前多缴纳的印花税抵扣了
2022-12-24 20:44:54
马老师：回复谭凯你多交的 肯定是在借应交税费借方余额 本次你抵扣的话 就只做正常计提的就可以 借税金及附加 贷应交税费-印花税就可以了
2022-12-24 20:55:11
谭凯：回复马老师 那老师 我之前多交了印花税没有写分录 这个分录怎么写
2022-12-24 21:05:11
马老师：回复谭凯那就是借应交税费-印花税 贷银行存款
2022-12-24 21:19:17
谭凯：回复马老师 老师 当时没发现多交款的时候 会计没有计提 直接借税金及附加 贷银行存款 后期19年12月我发现多交款了 我也没写分录 在这个时候发现多交款的分录怎么写
2022-12-24 21:36:52
马老师：回复谭凯冲销多计提借税金及附加 负数 贷应交税费-负数
2022-12-24 21:56:38
谭凯：回复马老师 老师 当时发生这笔业务时候没有写借税金及附加贷应交税费 直接就写借税金及附加 贷银行存款
2022-12-24 22:16:12
马老师：回复谭凯你现在冲按照我写的这样冲 是不是借方就有余额了 代表你多交的 你前面说的我都清楚 你就按照我说的写 我冲的是多交的部分
2022-12-24 22:33:20
谭凯：回复马老师 好的 懂了老师
2022-12-24 22:55:56
马老师：回复谭凯不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
2022-12-24 23:24:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
企业缴纳营业执照印花税会计分录怎样做，缴纳加工承揽合同的印花税会计分录也是相同的么?
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 所有印花税分录都是一样的
41楼
2022-12-24 20:20:36
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冰婷：回复邹老师 老师，我们的软件里找不到应交税费-印花税这个科目，“应交税费-应交印花税”要自己添加么？
2022-12-24 20:31:28
邹老师：回复冰婷你好，二级科目是需要在应交税费下面增加的
2022-12-24 20:52:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
42楼
2022-12-24 20:40:19
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2022-12-24 21:07:12
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2022-12-24 21:30:48
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2022-12-24 21:49:31
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2022-12-24 22:09:47
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2022-12-24 22:28:09
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2022-12-24 22:38:34
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2022-12-24 22:59:45
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2022-12-24 23:18:17
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2022-12-24 23:38:16
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2022-12-24 23:49:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
购买印花税票（营业账簿）的会计分录
现在账本不用交印花税的，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银存
43楼
2022-12-24 20:48:58
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1624977463：回复郭老师 我购买了，公司营业执照是4月办的，要入账吗？
2022-12-24 21:15:10
1624977463：回复郭老师 5月成立的不用交是吗？
2022-12-24 21:43:17
郭老师：回复1624977463四月办的需要交，五月的执照不用交的
2022-12-24 22:03:22
1624977463：回复郭老师 本只应4份，20元，多买了20元，共买了40元。我入40元的账吗？
2022-12-24 22:23:56
郭老师：回复1624977463是的
2022-12-24 22:42:28
1624977463：回复郭老师 老师，还想问下，这个是到税局直接购买的，用现金买的，可不可以直接 借:税金及附加一印花税 贷:现金
2022-12-24 23:06:17
郭老师：回复1624977463最好通过应交税费过渡，你以后查单位缴纳税额合计方便
2022-12-24 23:30:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
44楼
2022-12-24 20:56:59
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愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2022-12-24 21:24:54
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-24 21:45:19
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2022-12-24 21:59:03
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2022-12-24 22:12:11
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2022-12-24 22:30:02
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 22:59:50
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2022-12-24 23:24:51
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2022-12-24 23:48:44
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2022-12-25 00:13:30
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2022-12-25 00:35:13
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2022-12-25 00:46:08
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-25 00:56:18
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-25 01:15:51
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2022-12-25 01:36:09
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2022-12-25 01:46:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2022-12-25 02:03:10
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2022-12-25 02:25:35
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2022-12-25 02:39:22
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2022-12-25 02:53:13
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-25 03:09:20
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2022-12-25 03:30:33
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-25 03:47:51
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-25 04:07:37
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2022-12-25 04:23:04
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2022-12-25 04:52:38
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2022-12-25 05:05:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师 现在营改增后印花税的计税基础是含税价 还是不含税价 分简易征收和一般计税情况吗
含税价，不分一般计税还是建议计税
45楼
2022-12-25 19:30:17
全部回复
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