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所得税视同销售的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，赠送视同销售的会计分录是这样吗： 借：销售费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-销项税额
是这样的账务处理分录。
121楼
2023-02-08 19:32:59
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加油向未来：回复江老师 有些人说是这样的分录： 借：销售费用，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额， 借：主营业务成本 贷：库存商品； 哪个分录才是比较合理的呢？
2023-02-08 19:47:56
江老师：回复加油向未来也可以是这个分录，这个分录是按税法规定做的分录，就是如果是按后一个分录做账务处理，在企业所得税汇算清缴时，就不存在调增收入，调增成本的事了。 上一个分录是按会计法做的分录，后一个分录是按税法做的分录，税法与会计法存在永久性差异的 这个是一个比较完整的回复内容
2023-02-08 19:59:00
加油向未来：回复江老师 非常感谢老师，1、像第二种分录就不会有税会永久性差异吧？您推荐哪种做法？2、视同销售怎么填申报表？ 是填在未开具发票收入那里吗
2023-02-08 20:09:23
江老师：回复加油向未来我推荐按第二种税法规定的做法。这样更好。 减少了企业所得税汇算清缴时的视同销售填写申报表。做无票的销售（未开具发票收入）处理
2023-02-08 20:36:22
加油向未来：回复江老师 第二种做法，那所得税季报申报也要包含赠送所确定的收入吧？
2023-02-08 20:49:13
江老师：回复加油向未来是的，你看已经按视同销售做了收入，就不存在所得税申报时，调增收入了。
2023-02-08 21:07:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 程芋圆 发表的提问：
这个题是增值税进项转出，增值税外购不视同销售？企业所得税需要视同销售吗？
好是外购然后送给职工的，属于在增值税方面不需要视同销售，所得税需要视同销售。
122楼
2023-02-09 18:47:44
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程芋圆：回复郭老师 那我可以不做进项转出吗？然后借：应付职工薪酬福利费 贷 ：主营业务收入——自营产品 应交税费——应交增值税（销项） 借：主营业务成本 贷：库存商品 可以可以吗 ？ 就是增值税和企业所得税会有差异对吧？
2023-02-09 19:34:08
郭老师：回复程芋圆可以 你这种做法没有差异的。
2023-02-09 20:00:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鞋好穿脚知道 发表的提问：
老师 用于茶展上品尝茶的会计分录？品鉴茶视同销售吗？要交增值税吗？
你好 你们是销售茶的销售方的话 。计入销售费用-宣传费 核算 免费的需要视同销售的
123楼
2023-02-09 19:08:57
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师所得税的视同销售的情况有哪些
企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 　　（一）用于市场推广或销售； 　　（二）用于交际应酬； 　　（三）用于职工奖励或福利； 　　（四）用于股息分配； 　　（五）用于对外捐赠； 　　（六）其他改变资产所有权属的用途。
124楼
2023-02-09 19:32:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
视同销售贷款服务计提增值税分录怎么做？
借费用 贷主营业务收入 销项税额
125楼
2023-02-12 20:30:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 萝卜爱吃大白兔 发表的提问：
公司购买一批食用油送给客户，视同销售的会计分录怎么写
购入的直接做招待费吧
126楼
2023-02-12 20:51:04
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萝卜爱吃大白兔：回复郭老师 分录怎么写
2023-02-12 21:14:20
郭老师：回复萝卜爱吃大白兔借销售费用贷银存
2023-02-12 21:34:14
萝卜爱吃大白兔：回复郭老师 不是要视同销售么
2023-02-12 21:48:04
郭老师：回复萝卜爱吃大白兔你们主营是啥，粮油吗？如果不是不用视同销售
2023-02-12 22:02:49
萝卜爱吃大白兔：回复郭老师 主营不是这个啊
2023-02-12 22:19:42
郭老师：回复萝卜爱吃大白兔那就直接做费用，你要视同销售汇算清缴还得调整，还得交税，这个直接进项转出做费用多简单
2023-02-12 22:49:36
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
视同销售分录
视同销售和一般销售在做账的时候差别不大，都需要确认税费和成本，具体做账方式如下： 借：在建工程/应付职工薪酬/等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
127楼
2023-02-12 21:09:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
自产货物用于员工福利、对外投资和股东分配在增值税和所得税上都视同销售，自产货物用于对外捐赠、市场推广和交际应酬在增值税和所得税上也是视同销售，但是为什么前者在会计分录上确认收入并结转成本，后者不确认收入呢？
你好！是的 这是税务上特殊规定的
128楼
2023-02-13 18:42:54
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东莞-糖糖：回复蒋飞老师 会计上的确认收入与否也是因为特殊规定吗？没有什么解释吗
2023-02-13 19:00:18
蒋飞老师：回复东莞-糖糖是的，需要按规定去做的
2023-02-13 19:24:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ free 发表的提问：
老师，受托代销商品的那部分产生销项税，所得税里面需要视同销售吗？
同学你好，所得税里面要视同销售的。
129楼
2023-02-13 18:52:23
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free：回复王雁鸣老师 那它的成本是什么呢？
2023-02-13 19:14:18
王雁鸣老师：回复free同学你好，成本是受托代理销售人员工资等。
2023-02-13 19:40:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，我这个房地产购房送客户礼品，增值税视同销售，那我所得税也视同销售吗
你好，是的，增值税和企业所得税都是属于视同销售的
130楼
2023-02-13 19:09:15
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简简单单：回复立红老师 老师，我这增值税取得进项这样一抵就不用交了，所得税做到销售费用中，其实也就抵平了，只是需要做账务处理，我这样理解对吗？
2023-02-13 19:23:17
立红老师：回复简简单单你好，是的做账是这样的。您的理解是对的。
2023-02-13 19:42:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，赠送视同销售的会计分录是这样吗： 借：销售费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-销项税额
你好 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借主营业务成本贷库存商品
131楼
2023-02-13 19:14:54
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加油向未来：回复meizi老师 这个销售费用二级科目选什么？有抵扣限额吗
2023-02-13 19:31:18
meizi老师：回复加油向未来你好 计入销售费用-促销费 如果是为了销售促销产生的。 这个没有限额
2023-02-13 20:00:22
加油向未来：回复meizi老师 如果是赠送客户的呢
2023-02-13 20:29:07
meizi老师：回复加油向未来你好 送客户的 销售费用-业务招待费
2023-02-13 20:48:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 朴素的书本 发表的提问：
赠送销售部门员工羊绒大衣，实践市场价为400元不含税价，每件第一笔会计分录视为视同销售，第二笔分录为确认福利费
您好，借应付职工薪酬福利费，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，有对价，不需要视同销售
132楼
2023-02-13 19:20:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 机灵的麦片 发表的提问：
赠送销售部门员工羊绒大衣，实践市场价为400元不含税价，每件第一笔会计分录视为视同销售，第二笔分录为确认福利费
你好！你们外购的还是自产的？
133楼
2023-02-14 18:52:04
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鲤鱼电灯胆 发表的提问：
赠送销售部门员工羊绒大衣，实践市场价为400元不含税价，每件第一笔会计分录视为视同销售，第二笔分录为确认福利费
你好 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 增值税 然后 借：管理费用---福利费 贷：应付职工薪酬
134楼
2023-02-14 19:21:35
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 快乐小细胞 发表的提问：
企业所得税中视同销售收入，需要调整应纳税所得额还是利润总额？业务招待费和广宣费扣除限额的计算依据里是否包含视同销售收入？
所得税中的视同销售，会计处理上本身就应该确认收入的。如果本身没有处理，是要调整利润总额的。相应的，应纳税所得额也要调整。扣除限额的话，是包括视同销售的收入的。
135楼
2023-02-14 19:48:47
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