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期货套期保值开仓会计处理
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 资七成 发表的提问：
筹建期间建厂房的会计处理
你好，公司筹建期间建厂所发生业务分录为： 借：在建工程 贷：银行存款 都在在建工程核算，完工后转入固定资产成本中。
136楼
2023-02-14 19:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ SS昔年 发表的提问：
请问:物流仓储业务前期开发工作产生的费用作为期间费用处理还是营业费用归集?
你好 筹建期的可以记管理费用开办费
137楼
2023-02-15 18:10:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 辉 发表的提问：
仓库用悬臂室式货架有的价值高单价有6430元每套，买了4套，单价812的仓储货架4组，单价732的货架12组该怎么入账呢
你好！计入低值易耗品管理就可以
138楼
2023-02-15 18:25:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
套期会计方法，是指企业将套期工具和被套期项目产生的（　　）在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。A、利得B、损失C、利得或损失D、以上均不正确
您好，按我的理解答案是C。
139楼
2023-02-15 18:48:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡定的绿茶 发表的提问：
甲公司通过租赁方式取得一项账面价值和公允价值均为2000万元的管理用固定资产，租赁期开始日为某年1月1日，固定资产使用期4年，租赁期2年，租赁期满归还出租方，合同利率6％，每年年末支付租金1000万元，承租方担保余值100万元，另以银行存款支付该设备运输费等10万元，按直线法计提折旧 要求： （1）确定租赁类型； （2）起租日的会计处理； （3）租入第一年的有关会计处理； （4）租赁到期归还时的会计处理
1，融资租赁 2，借 固定资产 1000/（1%2B6%）*（1%2B6%）%2B1000/（1%2B6%）*（1%2B6%）%2B110 未确认融资费用 贷 长期应付款 2000 3，借 长期应付款 1000 贷 银行存款 1000 借 财务费用 贷 未确认融资费用
140楼
2023-02-15 19:17:11
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淡定的绿茶：回复陈诗晗老师 借财务费用金额多少啊？
2023-02-15 20:03:15
陈诗晗老师：回复淡定的绿茶1000/（1%2B6%）*（1%2B6%）%2B1000/（1%2B6%）*（1%2B6%）用这金额*6%。我没有计算器，您计算一下结果
2023-02-15 20:21:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 害羞的云朵 发表的提问：
宏达公司投入的专利，有效期限十年，采用直线法摊销，对本年度的摊销业务进行会计处理
你好，无形资产摊销的时候  借：管理费用等科目，贷：累计摊销  
141楼
2023-02-15 19:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业筹建期低值易耗品处理的会计分录
购进 借；周转材料——低耗 贷；银行存款等科目 领用 借；管理费用——开办费 贷；周转材料——低耗
142楼
2023-02-19 20:51:57
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小哲：回复邹老师 老师 我想问一下 我们今年筹建期的 废品收入需要缴纳所得税吗 利润是亏损的
2023-02-19 21:21:47
邹老师：回复小哲你好，亏损是不需要缴纳企业所得税的
2023-02-19 21:35:23
小哲：回复邹老师 你好 老师，在建工程发票回来这样入账对吗？ 工程款之前是预付款
2023-02-19 21:56:54
邹老师：回复小哲你好，你之前付款借方是应付账款，而不是预付账款是吗
2023-02-19 22:07:03
小哲：回复邹老师 @邹老师:借方是应付暂估款
2023-02-19 22:28:10
邹老师：回复小哲你好，取得发票之后可以这样处理
2023-02-19 22:55:30
小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 固定资产结转的时候，是单项结转还是按车间合并结转呢？ 比如单氰胺车间有设备安装费，制作费，等是合并还是分开结转呢？
2023-02-19 23:15:09
邹老师：回复小哲你好，需要根据资产明细分项结转
2023-02-19 23:39:05
小哲：回复邹老师 @邹老师:那就是要分开结转了是吗？
2023-02-19 23:55:35
邹老师：回复小哲你好，是的，之后形成的不同固定资产情况，就需要分别结转的
2023-02-20 00:09:38
小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 请问那制作固定资产卡片的时候 ，比如安装费用如何结转呢？
2023-02-20 00:21:19
邹老师：回复小哲你好，需要按你今后完工的固定资产名称填写固定资产卡片信息的
2023-02-20 00:37:55
小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 请问一般纳税人企业开具的电梯安装简易征收的3%的发票是否可以抵扣
2023-02-20 00:55:21
邹老师：回复小哲你好，简易征收对应 的进项是不能抵扣的
2023-02-20 01:09:18
小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 单位的往来开销，领导常让我签经手人，我只是普通职工，无任何职务，这些业务有许多的确是领导安排我去做的，比如安排住宿，安排开餐，但仅“安排\"而已，结帐是出纳不是我，领款的是商家不是我，而领导常让我签经手人，这是否合法？我要怎么做才能保护自己？
2023-02-20 01:30:59
邹老师：回复小哲你好，如果你对单据真实性审核无误是可以在经手人签字 你只是经手，并不是直接领取款项的人
2023-02-20 01:43:11
小哲：回复邹老师 @邹老师:那我要履行其它手续吗？比如向商家索要收据，但我又不是出纳，很茅盾，我审核，仅仅是本次消费总数，至于价格、及是否存在回扣等不正当消费，真的无能为力，如果某天事发，我却是直接经手人
2023-02-20 02:04:33
邹老师：回复小哲你好，你只需要针对业务发生情况真实性做个签字，因为这个事情确实是你经手，所以你需要在经手人签字的
2023-02-20 02:31:38
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 高高的蜜粉 发表的提问：
老师，您好！请问下公司企业银行存款账户购买理财产品，是属于超短期的货币型产品，保本保息的，按天计息的，会计分录怎么处理？
计入交易性金融资产处理
143楼
2023-02-19 21:04:27
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高高的蜜粉：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-02-19 21:15:27
吴少琴老师：回复高高的蜜粉满意请打五星好评
2023-02-19 21:38:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
仓库有一批货从A仓库调到B仓库？账务怎么处理，进销存怎么处理
如果财务上分了仓库核算，借：库存商品——b仓库，贷：库存商品——a仓库，进销存里做调货处理，b仓库签收
144楼
2023-02-19 21:12:00
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明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 向阳花开0211 发表的提问：
关于超市月末存在过期存货的问题，老师给出的是按盘亏处理，既然是过期的存货，为什么不能按全额计提减值准备处理
同学，你好，过期商品是由于管理不善造成，相当于亏损，属于非正常损失，计入待处理财产损益，做营业外支出
145楼
2023-02-20 18:44:17
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李夏平老师
职称：会计培训辅导师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，金蝶仓库模块与账务处理期间不同步
学员，你好！仓库模块需要结账到下个记账期。
146楼
2023-02-20 18:57:16
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太阳花～上课：回复李夏平老师 没有分开仓库模块结账啊，只有一个结账的地方
2023-02-20 19:40:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，增值税前期做了未开发票收入，交了增值税，后期又来开发票了。这个怎么会计上，税务上分别怎么处理？
借应收 贷主营业务收入，销项税额，1可以不做，2冲掉，借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，之后按发票重新做，借应收 贷主营业务收入，销项税额 税局你这个填写未开发票，申报，开发票次月申报未开发票填写负数，这个不能填写负数就开发票-无票收入填写开发票栏次，这个之后带上开票盘和之前无票资料去税局解锁
147楼
2023-02-20 19:11:59
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加油：回复maize老师 可以不做是什么意思
2023-02-20 19:34:23
maize老师：回复加油你之前不是做无票收入做收入吗，那这个后续开发票，没有差额可以发票直接贴后面不做账
2023-02-20 20:02:06
加油：回复maize老师 不做的话，本月软件的开票收入对不上了
2023-02-20 20:16:11
maize老师：回复加油对的上，你申报的时候是开发票-无票收入去申报，你申报和账上对的上，只是这个是和开票系统对不上，没有关系
2023-02-20 20:44:56
加油：回复maize老师 那如果跨年的，比如2018年的未开发票，和2019年的未开发票，今年过来再开发票还能开么。会计和税怎么处理啊
2023-02-20 21:12:03
maize老师：回复加油也是上面是一样的，一样的做分录，你这个没有差额是一样做，跨年和不跨年是一样的，
2023-02-20 21:35:45
加油：回复maize老师 那跨年是不是就要考虑以前年度损益了，就不是主营业务收入了吧
2023-02-20 22:01:39
maize老师：回复加油不影响利润不需要做以前年度损益调整，你这个无票收入冲掉负数，之后开发票，那这个相互抵减了，
2023-02-20 22:28:41
加油：回复maize老师 比如说6月未开发票收入是6，税是1.7月未开发票收入原来是8，税是5，开发票收入是包含上月的6和1，总额是8和2.7月会计分录做6和1的负数和正数的分录，然后税务局填表的时候就是无票收入就是8减去6、税是5减去1，开发票是8和2，是这样理解么
2023-02-20 22:40:33
maize老师：回复加油是的，是的，是的，是的，
2023-02-20 23:05:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 多多 发表的提问：
疫情期间，免交企业承担的社保（2-6月），是否做会计处理？
缴纳多少计提多少就可以
148楼
2023-02-21 18:43:49
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ kj_kPxxg7qkp6pw 发表的提问：
关于质保金如何做账务处理？发票应该同总货款一起开还是到期以后再开出
质保金属于今后要退还给供应商的 借 银行存款 贷 其他应付款 发票应该在货物发出且满足收入确认的条件，开具
149楼
2023-02-21 18:51:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开心笑 发表的提问：
我们房地产公司同一个项目开发了两期一期为核定征收也就是老项目，二期为查帐征收也就是新项目。我做帐务处理是分帐套处理这两个项目还是在一个帐套里分项目处理呢？如果在一个帐套中将来查帐它又是怎么查呢？
分项目核算挂账分开吧　　　　　　　　　　　　　　
150楼
2023-02-21 19:11:59
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