20×8年1月1日，甲公司计划在12个月内采购100万桶A类原油。该公司在现金流量套期中指定一份105万桶B类原油的期货合约，以对很可能发生的100万桶原油的计划采购进行套期（套期比率为1.05∶1）。 20×8年6月30日，被套期项目的公允价值累计变动为200万元，而套期工具的公允价值累计变动为229万元。 假定甲公司对套期无效性非常敏感，为此考虑对套期关系进行再平衡。甲公司资金业务部分析认为，目前B类原油对A类原油两者价格的敏感性不如预期，预期今后两种原油的基准价格间的关系会有所不同，经授权将套期比率重新设定为0.98∶1。 为了在20×8年6月30日进行再平衡，甲公司可以指定更大的A类原油风险敞口或终止指定部分套期工具。综合考虑，甲公司选择了后者，即终止7万桶B类原油衍生工具的套期会计。 总计105万桶B类原油的衍生工具中，7万桶不再属于该套期关系，为此，甲公司需要在资产负债表中将7/105（或6.7%）的套期工具重新分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；套期书面记录予以相应更新。 甲公司对该再平衡的会计处理如下： 借：套期工具——期货合约　　　　　　　　　　　　　

我单位之前融资租入了一套机器设备，但是现在租赁期未满提前返还了出租方，请问如何进行会计处理？之前分期付款已经抵扣的进项税额又怎么进行会计处理？

5月10日,国际货币市场9月期加元的期货价格为0.8595美元/加元,9月期英镑的期 货价格为1.895美元/英镑,那么9月期加元期货对英镑期货的套算汇率为1加元=0.4535英 镑(0.8595美元/加元÷1.895美元/英镑)。某交易者预期加元对美元将比英镑对美元升值快, 则在国际买入100份9月期加元期货合约(交易单位:10万加元),价格为0.8595美元/加 (1)英镑期货合约(交易单位:6.25万英镑)卖出几份? (2)所有加元期货合约平仓价09626美元/加元,英镑期货合约卖出价为1.895美元/英镑 全部平仓价2.066美元/英镑,则该套利者盈亏情况?(用表格分析)

给客户开的发票没有开完收到的货款后期还会给开怎么处理呢

公司是做云货仓发货的，创立账套的时候行业选什么，会计准则如何选择

某新客户存入保证金10万元，在9月1日买入开仓上海期期货交易所铜期货合约10手，成交价格为20000元/吨，同一天该客户卖出平仓5手合约，成交价为20400元/吨，当日结算价为20500元/吨，交易保证金比例为5%。计算该客户的当日盈亏及当日结算准备金余额。

资本金远期外汇合约的处理问题，对港币结算的资本金进行汇率锁定，怎么进行会计处理？具体为五年前公司和股东约定，股东出资1000万港币的资本金，且合同规定缴款时资本金锁定汇率为1比0.95，没有约定1000万具体缴款时间，只说交的时候汇率是锁定的，这五年内对此合同无任何处理，现在审计的来问此合同应该怎么处理，如何调整？是否属于衍生工具？能否用套期会计？用套期和不用套期会计分别应该怎么处理？之前没调怎么追溯？