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期货套期保值开仓会计处理
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑 发表的提问：
老师，下面这些可以帮我看看我做对了吗？6.将套期保值划分为公允价值套期，现金流量套期和境外经营净投资套期，所依据主要是套期会计方法 对7.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应包括少数股东损益 错 8.新发行的普通股一般应当自发行日起计入发行在外普通股股数当中 对
请参考答案，如果解析有不明白再帮您做解释
151楼
2023-02-22 18:32:56
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奔跑：回复赵俊鸽老师 没有答案，这是继续教育题目
2023-02-22 19:12:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ? 发表的提问：
资料：甲公司为一家上市公司，2017-2020年间有关股权激励情况如下： 2017年1月1日，甲公司向其200名管理人员每人授予1000份现金股票增值权。这些 的现金报酬。该增值权的行权有效期为3年。授予日每份增值权的公允价值为11元。 2017年有30人离开甲公司，甲公司估计3年中离职比例为20%。2017年末，现金增值 权的公允价值为每份12元。 2018年末有20人离开公司。2018年末，现金增值权的公允价值为每份15元。 2019年1月10日，100人行权，公司根据股价增长幅度向每份增值权支付现金16元。 2019年末，现金增值权的公允价值为每份18元。 2020年5月20日，剩余员工全部行权，公司向每份增值权支付现金20元。 要求： （1)授予日如何进行会计处理。 （2）编制2017年末、2018年末的相关会计分录。 （3）编制2018年l月l0日的相关会计分录。 （4)编制2019年末的相关会计分录。 （5)编制2020年5月20日的相关会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
152楼
2023-02-22 18:44:22
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陈诗晗老师：回复?借 管理费用200*1000*12/3=800000 贷 应付职工薪酬 800000 借 管理费用(200-20)*1000*15/3*2-800000=1000000 贷 应付职工薪酬1000000 借 应付职工薪酬银行存款 100*16*1000=1600000 贷 银行存款 100*16*1000=1600000 借 管理费用 (200-20)*1000*18-1800000=1440000 贷 应付职工薪酬 1440000 借 应付职工薪酬800000%2B1000000%2B1440000-1600000=1640000 贷 银行存款 80*1000*20=1600000 公允价值变动损益 40000
2023-02-22 19:26:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
当期收到增值税专用发票，当期不认证抵扣，应该怎样做会计处理？
你好！借库存商品等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
153楼
2023-02-22 19:11:59
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紫韵宸琦：回复宋生老师 只要是我当期收到的发票，不管先认不认证，只要是当期收到的，必须要入账是吧？
2023-02-22 19:27:03
宋生老师：回复紫韵宸琦你好!是的。要先入账。抵扣不抵扣是以后的事情
2023-02-22 19:55:28
紫韵宸琦：回复宋生老师 老师，那我之前是当月不认证抵扣的我没有当月入账，等抵扣认证是在去入账，这种情况怎么办呀？如果需要调整应该怎样调整？
2023-02-22 20:23:50
宋生老师：回复紫韵宸琦你好！之前的就算了，你现在记录进去就行了。不然你账上跟实际库存这些对不上
2023-02-22 20:44:24
紫韵宸琦：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 21:07:34
宋生老师：回复紫韵宸琦你好！不客气的。
2023-02-22 21:34:41
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
仓库存货盘仓盘亏了怎么处理呢？？
您好！盘亏的时候借待处理财产损益 贷库存商品等。然后根据原因计入营业外支出等科目。借营业外支出 贷待处理财产损益。
154楼
2023-02-23 18:35:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘建 发表的提问：
融资租赁期满，出租人收到承租人返还的租赁资产，正确的会计处理是（ ） A担保余值和未担保余值均不存在的，出租人无需作账务处理，只需作相应查登记 B存在未担保余值，不存在担保余值的，借记“融资租赁资产”科目，贷记 “未担保余值”等科目 C存在担保余值，同时存在未担保余值的，一般情况下，应借记“融资租赁资产”科目，贷记“应收融资租赁款”、“未担保余值”等科目 D存在担保余值，不存在未担保余值的，一般情况下，应借记“融资租赁资产”科目，贷记“应收融资租赁款”科目 多选题
你好，同学。 A，C，参考 一下，这是新准则的处理了
155楼
2023-02-23 18:47:25
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 深得我心 发表的提问：
老师你好，公司去年新建的金蝶精斗云账套，今年才开始要补录去年的凭证，今天刚做第一张凭证，但是显示保存失败，说是不能保存以前会计期间的凭证，现在该怎么处理？
补录去年的凭证登记日期应该在去年。
156楼
2023-02-23 19:02:59
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深得我心：回复季老师 我日期选的是去年的，我连电脑的日期都改成去年的了，还是不行。
2023-02-23 19:31:50
季老师：回复深得我心应该和软件的设置有关系建设咨询一下金蝶精斗云售后电话。
2023-02-23 19:49:55
深得我心：回复季老师 原来只能启用账套以后的日期开始记录，那我只有根据11月的资产表编制期初余额了吗？
2023-02-23 20:13:45
季老师：回复深得我心如果启用日期是11月份，是的，当然也可重新建账套，将原来的删除。
2023-02-23 20:32:00
深得我心：回复季老师 这个软件就是11月份买的，大概只能往后建
2023-02-23 20:54:21
季老师：回复深得我心应该是可以选择以前年度的。
2023-02-23 21:12:30
深得我心：回复季老师 谢谢老师，我搞定了。
2023-02-23 21:35:39
季老师：回复深得我心不客气，希望对你有帮助
2023-02-23 22:03:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
红枣期货交割，财务怎么进行帐务处理，会计分录怎么写
(1)向证券期货经纪公司申请开立买卖账户，按存入的资金借记“其他货币资金”科目，贷记“银行存款”科目。 (2)企业取得衍生工具时，按其公允价值借记“衍生工具”科目，按发生的交易费用借记“投资收益”科目，按实际支付的金额贷记“其他货币资金”科目。 (3)资产负债表日，衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额，借记“衍生工具”科目，贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。(4)衍生工具终止确认时，应比照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。　
157楼
2023-02-27 18:18:54
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ zmj 发表的提问：
2×16年1月1日，甲公司将其持有的一项闲置的商标权出租给乙公司使用，相关资料如下：（1）商标权成本为300万元，预计使用年限为10年，已使用2年，按直线法摊销；（2）甲公司与乙公司租赁协议约定租赁期限为2年，每年租金为50万元，于每年年初支付；（3）2×18年1月1日，商标权租赁到期，甲公司决定将商标权直接出售给乙公司，售价为200万元。假定不考虑增值税等相关税费因素。根据上述资料，甲公司进行的下列会计处理中，正确的有 A、商标权出租时的账面价值为240万元 B、甲公司2×17年损益影响为50万元 C、商标权出售产生资产处置损益20万元 D、商标权出售产生资产处置损益10万元
选择A和C,同学。账面价值=300-300/10*2=240。2017年影响损益为-60+50=-10，商标出售产生的资产处置损益=200-（300-300/10*4）=20
158楼
2023-02-27 18:29:33
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zmj：回复逸仙老师 2017年影响损益为-60+50=-10，请问-60怎么来的？60不是16年的摊销额吗？
2023-02-27 19:21:53
逸仙老师：回复zmj-60就是摊销额，对利润影响是减少利润，所以加了负号
2023-02-27 19:36:03
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
159楼
2023-02-27 18:51:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三哥 发表的提问：
T3核算管理模块，有仓库未进行期末处理，不能结账
您好，是的，一般情况下，业务模块要先结账，总账系统才能结账。
160楼
2023-02-27 19:05:59
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三哥：回复王雁鸣老师 但我在固定资产模块，采购管理模块，销售管理，库存管理都进行期末处理成功了呀，在核算管理模块中提示有仓库未进行期末处理，不能结账，难道要总帐里对凭证先记账后进行月末结转？
2023-02-27 19:27:57
王雁鸣老师：回复三哥您好，是的，要总帐里对凭证先记账后，再进行业务模块结账，然后再进行总账月末结转。
2023-02-27 19:52:53
三哥：回复王雁鸣老师 您的意思是说，先要在总帐里记账，月末结转，再进行模块结账，最后进行 月末结账
2023-02-27 20:08:38
王雁鸣老师：回复三哥您好，先要在总帐里记账，先不月末结转，再进行业务模块结账，最后进行总账月末结账
2023-02-27 20:38:21
三哥：回复王雁鸣老师 老师能不能帮我讲解一下具体的结账流程，用友T3畅捷版
2023-02-27 21:00:36
王雁鸣老师：回复三哥您好 用友月末结账实操流程 财务系统 1、总账： 【审核、记账凭证】财务会计→总账→凭证→审核凭证。 财务会计→总账→凭证→记账。 2、固定资产： 【固定资产结账】 财务会计→固定资产→处理→月末结账 供应链系统 3、销售管理： 【审核单据】供应链→销售管理→业务→发货→批量处理→批审→全选→确认。 【销售月末结账】供应链→销售管理→业务→销售月末结账。 4、库存管理： 【审核单据】入库、出库、略。 【单据记账】供应链→存货核算→业务核算→正常单据记账。 【月末结账】供应链→库存管理→业务处理→对账、月末结账。 5、存货核算： 【期末处理】供应链→存货核算→业务核算→期末处理。 【月末结账】供应链→存货核算→业务核算→月末结账 6、总账结账： 【对账、结账】 财务会计→总账→期末→对账 财务会计→总账→期末→结账（结账时根据“月度根据报告（6.其他系统结账状态）的提示来结账。
2023-02-27 21:20:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 黄黄 发表的提问：
公司销售部门独立核算出来 请问会计前期怎么处理 需要和总部分两个账套吗 销售 还是在之前的账套里
你这个是内账的吗？
161楼
2023-02-28 18:02:05
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黄黄：回复郭老师 是做内账
2023-02-28 18:13:22
郭老师：回复黄黄前面的你们领导也要求单独做吗 从你单位要求开始的月份，把销售费用单独做出来，其他的平均分摊
2023-02-28 18:28:53
黄黄：回复郭老师 是销售部门 以后独立成一个公司 但是 还是在总部拿货
2023-02-28 18:51:24
郭老师：回复黄黄给你们钱吗 做购入，
2023-02-28 19:10:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @  发表的提问：
老师，请问一食品百货店，临期产品厂家给处理，一瓶临期货补一瓶新日期捆绑处理，厂家补的新日期货让食品店开发票，这个发票内容写什么？
同学你好 开食品的发票
162楼
2023-02-28 18:08:41
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：回复朴老师 货款？吗老师~~
2023-02-28 18:38:26
朴老师：回复对呀 你这是食品的就开食品的发票
2023-02-28 19:06:03
：回复朴老师 我没销售给厂家呀~~
2023-02-28 19:24:12
朴老师：回复同学你好 没销售为啥开发票呢
2023-02-28 19:49:20
：回复朴老师 为了帮助食品店处理临期产品，免费配好日期的，食品店捆绑销售，这些免费给的货厂家要求食品店开发票
2023-02-28 20:07:59
朴老师：回复同学你好 厂家说开什么发票了吗 这个你们协商好开发票的内容再开 你们食品店有什么开票范围
2023-02-28 20:37:49
：回复朴老师 老师  厂家让开促销费发票，我开了发票分录怎么做?借：应收帐款 20000 贷：主营业务收入 销项税 。收到货物：借：存货 贷：应收帐款 （小规模纳税人），这样做对么？
2023-02-28 20:49:20
朴老师：回复同学你好 是这样做的 但是收到货应该是借库存商品
2023-02-28 21:00:53
：回复朴老师 老师，开了发票，确认收入，成本是什么
2023-02-28 21:24:06
朴老师：回复同学你好 成本是你的库存商品的成本
2023-02-28 21:39:48
：回复朴老师 我是说开给供应商的促销费发票确认收入的成本
2023-02-28 22:07:18
：回复朴老师 不是开给销费者实现货物销售的成本
2023-02-28 22:18:36
朴老师：回复同学你好 这个成本可以是工资
2023-02-28 22:48:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 呼吸 发表的提问：
老师您好，房开公司，售楼部的设计费入什么科目？会计分录应该怎么处理？该售楼部后期转换为小区公共配套的会所。谢谢老师
你好！记录销售楼处的成本可以。
163楼
2023-02-28 18:34:47
全部回复
呼吸：回复QQ老师 可以详细一点吗？
2023-02-28 18:54:51
QQ老师：回复呼吸你好！你们建设售楼部的成本怎么做的账务处理？
2023-02-28 19:07:42
呼吸：回复QQ老师 目前还是设计阶段，没有进行建设和装修
2023-02-28 19:34:17
QQ老师：回复呼吸你好.那就计入在建工程或工程施工科目下核算
2023-02-28 20:03:57
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ H 发表的提问：
被套期项目和套期损益分别属于什么会计科目
您好，被套期项目就是一个会计科目。 被套期项目的主要账务处理。 （一）企业将已确认的资产或负债指定为被套期项目，应按其账面价值，借记或贷记本科目，贷记或借记“库存商品”、“长期借款”、“持有至到期投资”等科目。已计提跌价准备或减值准备的，还应同时结转跌价准备或减值准备。 （二）资产负债表日，对于有效套期，应按被套期项目产生的利得，借记本科目，贷记“公允价值变动损益”、“资本公积——其他资本公积”等科目；被套期项目产生损失做相反的会计分录。 （三）资产或负债不再作为被套期项目核算的，应按被套期项目形成的资产或负债，借记或贷记有关科目，贷记或借记本科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业被套期项目形成资产的公允价值；本科目期末贷方余额，反映企业被套期项目形成负债的公允价值。
164楼
2023-02-28 18:53:59
全部回复
沈家本老师：回复H套期损益本身也是一个会计科目， 如果是套期收益则计入贷方，如果是亏损则计入借方。 为您提供解答
2023-02-28 19:36:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
货物保管经营范围可以开仓储管理发票吗
您好!可以的，可以开了。
165楼
2023-03-01 17:21:03
全部回复
????朱凤文 代理记账 ：回复宋生老师 仓储服务也可以开吧
2023-03-01 17:34:45
宋生老师：回复????朱凤文 代理记账 你好！可以的，可以开仓储服务
2023-03-01 17:49:05
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