萌小胖：回复李老师 如果没有的话，就直接是应交税费-应交未交增值税 吧

李老师：回复萌小胖也可以的

思静：回复邹老师 增值税交了2000元

思静：回复邹老师 怎么处理兮录

邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理

思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！

邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢

邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢

邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录

涵：回复赵老师 不是之前讲内帐课的老师说在内帐上不体现应缴税费这个科目吗

赵老师：回复涵外帐上做了收入了要做应交税费,外帐上没有做只做在内帐上的不用做应交税费.

涵：回复赵老师 老师，再麻烦问下，那现在卖出去的货，对方不要发票，款打到公司老板的卡上。但老板的卡一直作为公司内帐的卡用，怎么做记账凭证了？

涵：回复赵老师 另外卖出去的货对方要专票，款打到公司基本户，又怎么做会计分录？在不管主营业务收入和应交税费了吗

赵老师：回复涵1.内帐 借:银行存款贷:主营业务收入,不用做外帐 2.外帐 借:银行存款 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项,内帐也做笔同样的凭证.

江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费

仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额

仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？

江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0

欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额

文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转

欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？

文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正

欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？

文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转

欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!

潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？

QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。

潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到

潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？

QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平

空山清雨：回复李爱文老师 （一）赊销和分期收款方式的增值税筹划 赊销和分期收款结算方式中，都以合同约定日期为纳税义务収生时间，因此企业在产品销售过程中应收货款意识无法收回戒部分无法收回的情况下，可选择赊销戒分期收款结算方式。 特别是赊销怎么理解增值税筹划 企业所得税也能用赊销和分期收款方式筹划吗？

李爱文老师：回复空山清雨这个赊销与分期收款都是发货时确认收入

空山清雨：回复李爱文老师 这个赊销与分期收款都是发货时确认收入，合同应该怎么写？体现发货时确认收入

李爱文老师：回复空山清雨都是发货时确认应收账款，就是一样的分录

在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？

小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。

在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？

小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。