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营改增应交增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
181楼
2023-03-06 18:04:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
182楼
2023-03-06 18:17:13
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
小规模开专票，增值税那块分录要结转吗 我们公司的会计说要下面这样，我有点乱啊 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借应交增值税 贷未交增值税 缴纳时：借未交增值税 贷银行存款
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳时：借应交税费—应交增值税 贷银行存款
183楼
2023-03-06 18:44:53
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我爱提莫：回复森林老师 虽然是专票，但是不需要这步，只有一般纳税人才要多这一步是吗
2023-03-06 19:09:44
森林老师：回复我爱提莫对的，未交增值税是一般纳税人的科目，小规模不用。
2023-03-06 19:26:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
开具发票给对方 未收到对方的钱 会计分录是不是 借：应收账款-某某 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果收到对方的钱了 会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，是的
184楼
2023-03-06 19:05:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
185楼
2023-03-07 17:04:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
我现在看以前会计的内账，每月都会计提外账的增值税。分录是借:主营业务收入-815.53 贷:应交税费-应交增值税815.53，这样对吗？怎么理解呢？
你好，其实内帐不用计提增值税，实际缴纳的时候就 借；税金及附加 贷；银行存款
186楼
2023-03-07 17:28:45
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来自星星的你：回复邹老师 那他这样写的分录对吗？<br><br>
2023-03-07 17:49:11
邹老师：回复来自星星的你你好，内帐就没有统一规定的，个人不建议这样处理去冲销收入
2023-03-07 18:07:08
来自星星的你：回复邹老师 他这样做的目的是想冲销收入吗？他为什么要冲销收入呢？没必要吧？
2023-03-07 18:20:59
邹老师：回复来自星星的你你好，没有必要，因为是内帐，可以根据含税金额做收入，然后实际缴纳的税款计入税金及附加科目核算的
2023-03-07 18:39:26
来自星星的你：回复邹老师 增值税不用入税金及附加吧？直接支付，然后地税附加税要交的情况下再入税金及附加再支付，对吧？对吧？
2023-03-07 19:03:28
邹老师：回复来自星星的你你好，内帐是可以把缴纳的各项税费 计入税金及附加核算的 而不像外账那样，把增值税计入应交税费——未交增值税核算的
2023-03-07 19:23:22
来自星星的你：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 19:46:25
邹老师：回复来自星星的你不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-07 19:58:34
来自星星的你：回复邹老师 谢谢谢谢老师
2023-03-07 20:26:16
邹老师：回复来自星星的你祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-07 20:50:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
187楼
2023-03-07 17:53:46
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雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-03-07 18:11:58
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-03-07 18:33:08
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-03-07 18:50:53
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-03-07 19:06:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
188楼
2023-03-07 18:18:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
189楼
2023-03-07 18:44:59
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-03-07 18:58:09
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-03-07 19:25:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 左岸 发表的提问：
民间非营利组织提供服务收入会计分录 借：现金 贷：服务服务收入 应交税金-应交增值税这样对吗？
你好，是这样做分录的
190楼
2023-03-08 18:08:59
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
191楼
2023-03-08 18:32:13
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芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-03-08 18:57:10
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-03-08 19:17:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
192楼
2023-03-08 18:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
193楼
2023-03-12 19:29:10
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
194楼
2023-03-12 19:47:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 唯壹心艳 发表的提问：
老师，我想问一下，我现在看的回放课程，营改增以后会计分录有影响吗
你好，如果是营改增之前录制的，可能会受影响
195楼
2023-03-12 20:16:02
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唯壹心艳：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-12 20:37:22
邹老师：回复唯壹心艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-12 20:55:10
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