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营改增应交增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，一个季度开票不超30万免增值税，还用做借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入-减免税额 这个会计分录吗
你好，需要做的这个会计分录
271楼
2023-04-24 16:22:37
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
272楼
2023-04-24 16:42:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ M、 发表的提问：
一般人 应交税费应交增值税（减免税额） 贷应交税费-转出未交增值税 借应交税费-转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷营业外收入，这个分录是什么
您好，这是结转不用缴纳的增值税。
273楼
2023-04-24 17:00:04
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M、：回复QQ老师 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 这个是什么
2023-04-24 17:27:03
QQ老师：回复M、您好，这就是确认不用缴纳的增值税，转入营业外收入。
2023-04-24 17:50:55
M、：回复QQ老师 有什么区别吗
2023-04-24 18:14:15
QQ老师：回复M、他是把你应交税费，应交增值税科目下的所有金额都结转完了。
2023-04-24 18:24:16
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了4620的普票面两个分录用哪个分录
2023-04-24 18:45:46
QQ老师：回复M、你好，一般纳税人不享受减免政策。
2023-04-24 19:09:10
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了普票要做什么分录？
2023-04-24 19:38:32
QQ老师：回复M、你好，和正常的一样，借应收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。
2023-04-24 20:02:41
M、：回复QQ老师 如果是小规模的话就要做减免增值税的分录吗
2023-04-24 20:15:55
QQ老师：回复M、小规模的话，月末一次做就可以。
2023-04-24 20:42:27
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
274楼
2023-04-24 17:14:59
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-04-24 17:37:56
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-04-24 17:52:56
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-04-24 18:06:18
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-04-24 18:20:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
四季度我要交3445的增值税，分录：借：应交税金---应交增值税—转出未交增值税 3445贷：应交税金---未交增值税 3445计提营业附加税：借：营业税金及附加 3445*7%贷：应交税费—城建税 3445*7%应交税费—教育费附加 免征应交税费—地方附加 免征次月交税的分录如下：借：应交税金---未交增值税 3445贷：银行存款 对吗？ 如果有给出正确 的分录我套用一下
你好！你是小规模还是一般纳税人
275楼
2023-04-25 16:25:38
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 小规模的
2023-04-25 16:36:51
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！小规模不需要这么麻烦。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等
2023-04-25 17:06:12
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 您的意思，直接扣的时候一笔就可以吗？不需要12月计提？
2023-04-25 17:18:51
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不太明白您的意思，简单一点，四季度我要交3445的税，分录要如何写，老师 附加税3445*7& 如何写分录，你给个模版我，直接套用就行
2023-04-25 17:38:42
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是的。我的意思是，他没有什么未交增值税这些三级科目。
2023-04-25 18:05:53
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那分录要如何写呢 四季度我要交3445的税 分录如何写，麻烦老师了 另外还要交241.15的城建税 麻烦您给一个模版我，我直接填写数据就行了，多谢
2023-04-25 18:28:39
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你4季度有多少收入。
2023-04-25 18:44:20
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 114842.22 不含税
2023-04-25 18:58:43
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 具体金额我可以自己算，我麻烦你给我一个会计分录，谢谢，还有附加税的
2023-04-25 19:13:13
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师？
2023-04-25 19:36:09
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 在吗老师？
2023-04-25 19:47:28
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！分录上面已经给了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等
2023-04-25 20:16:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
276楼
2023-04-25 16:32:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 伶俐的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人月申报，开票金额148.51，增值税1.49，会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-应交增值税-销项税1.49 2、增值税结转免税收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？因为增值税免税，所以附加税不要计提了
你好 其他的都对 就是小规模核算用应交税费-应交增值税核算
277楼
2023-04-25 16:43:57
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伶俐的铃铛：回复轶尘老师 会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-应交增值税1.49 2、增值税结转免税收入 借：应交税费-应交增值税1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？
2023-04-25 16:56:22
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 会计分录：1.借：应收账款 150贷：主营业务收入 148.51 应交税费-简易计税1.49 2、增值税结转免税收入 借：应交税费-简易计税 1.49 贷：营业外收入1.49 老师，这样做对吗？
2023-04-25 17:10:38
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 是不是用应交税费-简易计税
2023-04-25 17:26:26
轶尘老师：回复伶俐的铃铛小规模不用简易计税 就是应交税费-应交增值税
2023-04-25 17:44:47
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 我建账启用的是一般纳税人，里面没有小规模纳税人税费的科目
2023-04-25 18:10:18
轶尘老师：回复伶俐的铃铛可以自行增加科目
2023-04-25 18:20:44
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 一般纳税人的系统加不了小规模的科目，我用的好会计
2023-04-25 18:47:27
轶尘老师：回复伶俐的铃铛咨询一下财务软件的客服吧 我觉得应该可以
2023-04-25 19:08:56
伶俐的铃铛：回复轶尘老师 麻烦问一下这个增值税结转免税收入计入营业外收入，二级科目应设什么
2023-04-25 19:28:24
轶尘老师：回复伶俐的铃铛可以设置为免税收入
2023-04-25 19:51:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
278楼
2023-04-25 17:11:59
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翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-04-25 17:39:16
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-04-25 18:00:26
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
279楼
2023-04-26 16:04:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小慧 发表的提问：
增值税加计抵减的会计分录，借:应交税费-未交税费 贷:银行存款 贷:营业外收入-增值税加计抵减，这样没有增加其他收益这个科目，这样有无问题？
你好！只能说这样没用按规定来做。 是错误的做法。
280楼
2023-04-26 16:17:33
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟妈 发表的提问：
老师，企业会计政策是企业会计准则，结转减免增值税时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免额收入 这笔减免增值税收入汇算清缴时填A101010表时 应计入 营业外收入 政府补助利得 这栏中吗？
是的，你的理解是正确的
281楼
2023-04-26 16:45:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 精灵 发表的提问：
营改增，是指改了的行业只交增值税，不交营业税是吗？
你好，是的
282楼
2023-04-26 17:08:59
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精灵：回复邹老师 @邹老师:那现在那些情况还需要征营业税？
2023-04-26 17:23:54
邹老师：回复精灵你好，现在没有营业税税种了
2023-04-26 17:51:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
283楼
2023-04-27 16:33:27
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Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2023-04-27 16:50:45
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-04-27 17:09:40
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2023-04-27 17:20:35
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-04-27 17:42:00
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2023-04-27 17:53:51
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2023-04-27 18:06:05
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2023-04-27 18:26:57
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2023-04-27 18:39:46
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2023-04-27 18:56:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
284楼
2023-04-27 16:57:20
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-04-27 17:19:33
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-04-27 17:38:42
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
实务中 应交增值税–预交增值税什么情侣用到，最常见的会计分录怎样编制？
“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。 分录：借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
285楼
2023-04-27 17:08:59
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