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营改增应交增值税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
211楼
2023-03-19 20:28:05
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-03-19 20:50:56
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-03-19 21:20:02
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
9月份申报缴纳8月份的增值税和营业税金及附加税金，会计分录是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款？
你好！是的，你的理解是正确的。
212楼
2023-03-19 20:53:59
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春之晨意：回复陈静老师 计提分录做在8月份，营业税金及附加的计提也在8月份吗
2023-03-19 21:09:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 丁零 发表的提问：
老师：小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录对吗？次月缴纳时怎么做分录
小规模月底结转的分录可不写了 次月缴纳时 借：应缴税费--应交增值税 贷：银行存款
213楼
2023-03-20 18:22:27
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丁零：回复文文老师 2019年第四季度我已经按照刚才那个分录做了，老师我做的对吗？
2023-03-20 18:47:28
文文老师：回复丁零按那个分录做了，也是可以的
2023-03-20 19:17:04
丁零：回复文文老师 小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 但是我看到我的应交税费-应交增值税里面贷方有余额（就是销售收入的增值税）这样是没有问题吗？
2023-03-20 19:46:46
丁零：回复文文老师 月底结转还用不用走: 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后再到 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 第一个分录是不是画蛇添足了？
2023-03-20 20:06:15
文文老师：回复丁零可以再做个结转分录，应交增值税二级明细就会是0了 借：应缴税费--应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-20 20:19:27
丁零：回复文文老师 好像矛盾了，嘿嘿
2023-03-20 20:42:02
丁零：回复文文老师 明白了，谢谢文文老师
2023-03-20 21:10:55
文文老师：回复丁零你是按一般纳税人的思路处理的。也是可以的。只是分录多了，增加工作量了
2023-03-20 21:21:01
丁零：回复文文老师 老师再麻烦问下，我第四季度已经结账了，刚才您讲的那步分录我做没做，能在1月记账中 补吗？还是要反结账做到第四季度凭证中？
2023-03-20 21:48:48
文文老师：回复丁零能在1月记账中 补 它不影响损益
2023-03-20 22:16:57
丁零：回复文文老师 我讲我感觉我的帐做的有点不对，谢谢您！
2023-03-20 22:28:37
文文老师：回复丁零不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-20 22:50:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 无语的蜜蜂 发表的提问：
请问营改增后的分录应该做借营业税金及附加还是借税金及附加 贷应交税费-应交营业税
借税金及附加贷应交税费 税金及附加用这个科目了
214楼
2023-03-20 18:41:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交税费，应交增值税，转出未交增值税，科目进错了。应该是进项税额转出这是4月凭证，分录怎么修改。这个凭证改几月份
可以改在本月或任何一个后期的月份，不影响财务报表，不影响税务申报，都是在应交税费的二级或三级明细科目的数据变动。
215楼
2023-03-20 18:59:58
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
216楼
2023-03-21 17:11:13
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Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-03-21 17:30:42
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-03-21 17:51:55
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-21 18:21:29
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-03-21 18:31:45
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-03-21 18:45:22
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-03-21 19:08:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，每个月增值税销项税正常做会计分录，上交季度增值税的时候，是应该借应交税费-应交增值税-销项税，还是借应交税费-应交增值税-已交税金
同学你好！销项税/进项税  期末都要转入未交增值税的 实际交增值税的话 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
217楼
2023-03-21 17:32:31
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傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对
2023-03-21 18:00:04
许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦
2023-03-21 18:25:52
傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题
2023-03-21 18:44:34
许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦
2023-03-21 19:04:32
傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录
2023-03-21 19:29:55
许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的
2023-03-21 19:55:20
傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账
2023-03-21 20:18:23
许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的
2023-03-21 20:38:14
傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理
2023-03-21 20:57:31
许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的
2023-03-21 21:10:50
傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对
2023-03-21 21:34:39
许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了
2023-03-21 21:44:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小袁 发表的提问：
未达起征点的减免的应交增值税，做分录时计提税金及附加，享受减免后借应交税费一城建税等 贷营业外收入，增值税减免分录借应交税费一应交增值税（减免税额）贷：营业外收入，这个必须要计入营业外收入吗？ 计入营业外收入就要交企业所得税啊
你好，增值税减免了转为营业外收入，附加税减免了不需要计提 计入营业外收入需要并入利润总额申报企业所得税的
218楼
2023-03-21 17:49:21
全部回复
小袁：回复邹老师 附加税减免不计提就计入营业外收入，这样不平啊
2023-03-21 18:15:37
邹老师：回复小袁你好，附加税减免不计提，也不计入营业外收入的
2023-03-21 18:39:29
小袁：回复邹老师 增值税减免附加税不做账务处理嘛
2023-03-21 18:59:45
邹老师：回复小袁你好，是的，附加税不需要做计提分录了
2023-03-21 19:13:42
小袁：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 19:34:30
邹老师：回复小袁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 19:53:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
219楼
2023-03-21 17:58:41
全部回复
无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-03-21 18:27:09
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-03-21 18:51:17
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-03-21 19:17:51
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-03-21 19:41:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Choi 发表的提问：
上个月有增值税未认证，挂在了应交税金-应交增值税-待认证抵扣，这个科目。这个月已认证了，请问怎么转出来？转出来的会计分录如何写？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税金-应交增值税-待认证抵扣
220楼
2023-03-21 18:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录？税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗
是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目
221楼
2023-03-22 17:41:11
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
购买的税控盘抵扣增值税，上个月计入管理费用，这个月要抵扣了，会计分录是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：管理费用。还是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入？
您好 一般纳税人抵减时， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：管理费用 　　小规模纳税人，抵减时， 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：管理费用
222楼
2023-03-22 18:07:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ camy 发表的提问：
请问一下老师：一般纳税人购进商品的会计分录是借：库存商品 应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 ，然后扫描发票就做怎样的分录？需要交的增值税就做怎样的会计分录？谢谢
你好，外账认证了再做账务处理，借：库存商品 应交增值税-进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
223楼
2023-03-22 18:14:59
全部回复
camy：回复吴月柳 然后缴纳增值税时的账务处理呢？
2023-03-22 18:47:05
吴月柳：回复camy借：应交税费~未交增值税 贷：银行存款
2023-03-22 19:03:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 2140372605 发表的提问：
你好，老师，小规模企业，30万以下免增值税，分录是： 借应收账款 贷营业收入 贷应交税费–应交增值税。 免交增值税 借应交税费–应交增值税 贷营业外收入 对吗
你好，是的，是这样的，您的处理是对的
224楼
2023-03-27 18:21:10
全部回复
2140372605：回复立红老师 你好，免交附加也同样要计提外转入营业外收入？这样利润同样增加了
2023-03-27 18:37:09
立红老师：回复2140372605你好，是的，是这样的，这部分免税是需 要交企业所得税的。
2023-03-27 18:56:12
2140372605：回复立红老师 在什么情况，免交增值税和附加税不用计提
2023-03-27 19:24:57
立红老师：回复2140372605你好，增值税是需要计提的，如果不需要交增值税，不用计提附加税
2023-03-27 19:35:24
2140372605：回复立红老师 减免的要计提，不交的就不用。是这意思吧？
2023-03-27 19:56:33
立红老师：回复2140372605你好，是的，是这样的。
2023-03-27 20:18:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
225楼
2023-03-27 18:32:18
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