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营改增应交增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做。发生，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。减免增值转出。借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样做对吗？
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
46楼
2022-12-25 20:27:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增之后，计提工会基金，转出本月应交增值税，要不要改动，还是和以前一样
和以前一样
47楼
2022-12-25 20:37:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
48楼
2022-12-25 20:59:59
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2022-12-25 21:16:13
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2022-12-25 21:40:08
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2022-12-25 22:04:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
加计抵减时改怎么做分录，借：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税，加计抵减要怎么反应呢
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
49楼
2022-12-26 20:30:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
50楼
2022-12-26 20:36:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 开心 发表的提问：
幼儿园以前执行民间非营利会计制度，营改增，申报表是小企业会计制度，小规模，免税的，收到学费，借：现金 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入，是否正确
你好，是的
51楼
2022-12-26 20:56:59
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 犹豫的钢笔 发表的提问：
这道题里的房产不是营改增之前买的，计算应交增值税时，也能扣除购入时原值，我想确认的问题是：销售房产时只要时提供了可靠证据证明购入原值，那就都能从出售售价里抵减购入成本价，跟2016年4月30日的节点时间没有关系吗？我一直以为：只有营改增之前购入的房产能按照差额计征
您好！这个只和外购还是自建有关，和时间没关系
52楼
2022-12-27 20:23:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
53楼
2022-12-27 20:34:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间生活服务小规模纳税人减免增值税。 会计分录： 借：应收账款 等科目 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 小规模纳税人应交增值税是通过“应交税费-增值税-减免税款”结转到营业外收入，还是直接通过“应交税费——应交增值税”？ 借：应交税费——应交增值税（这条分录是否要换成：应交税费-增值税-减免税款） 　　贷：营业外收入
你好，直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
54楼
2022-12-27 20:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风筝遇上风 发表的提问：
营改增后租金发票已经转为增值税专用发票，那么 计提租金 的分录以下这么写是否正确？ 借：管理费用100 应交税费—应交增值税17 贷：应付账款 117
您好！可以的。
55楼
2022-12-28 20:16:29
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风筝遇上风：回复宋生老师 老师您好：那由于公司新开业，还没有相关业务的销项发票，就只有租金的进项发票，那这笔分录又该怎么做呢？@宋老师：
2022-12-28 20:41:21
宋生老师：回复风筝遇上风您好！也是一样的。借借：管理费用-租金100 应交税费—应交增值税-进项税额17 贷：应付账款 117
2022-12-28 21:02:27
风筝遇上风：回复宋生老师 应交税费—应交增值税-“”进项税额”不用改为“待抵扣进项税额”吗@宋老师：
2022-12-28 21:22:36
宋生老师：回复风筝遇上风您好！不需要。
2022-12-28 21:42:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
56楼
2022-12-28 20:35:10
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2022-12-28 20:56:53
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2022-12-28 21:09:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
57楼
2022-12-28 20:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
58楼
2023-01-02 13:17:42
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 剧情在美，终究是戏 发表的提问：
老师，季度销售额不满30万，免增值税，会计分录是借：应交税费-应交增值税 贷营业外收入-减免税额吗
您好，会计分录是要这样做的
59楼
2023-01-02 13:30:42
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
60楼
2023-01-02 13:39:00
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