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营改增应交增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
关注 公司收到一笔个税退款，分录做的是 借：银行存款 贷：应交税费-增值税（销项） 其他业务收益 这样是对的吗？返款需要交增值税？需要交增值税吗，因为我看网上写的要营业税，营改增后改成增值税了
个税返还的费用，是不用交税的
91楼
2023-01-27 21:16:06
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L.：回复辜老师 返还的费用吗？费用要进入所得税吗？营业外收入吗？
2023-01-27 21:49:03
辜老师：回复L.这个是计入其他收益
2023-01-27 22:12:39
L.：回复辜老师 不是不退还给员工，就计入所得税的征收范围吗
2023-01-27 22:39:24
辜老师：回复L.不给员工，就是公司的收益，要缴纳所得税的
2023-01-27 22:50:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
92楼
2023-01-27 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
营改增后计提税金还是借营业税金及附加，贷应交税费吗，可是小企业会计制度里没有增值税
你好，是的 增值税通过应交税费——应交增值税核算
93楼
2023-01-28 19:28:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
94楼
2023-01-28 19:40:15
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-01-28 20:01:50
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-01-28 20:25:09
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-28 20:35:11
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-01-28 21:04:14
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-01-28 21:23:57
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-01-28 21:45:06
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-01-28 21:55:47
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-01-28 22:23:13
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-01-28 22:52:43
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-01-28 23:15:07
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-01-28 23:41:54
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-01-28 23:54:09
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-01-29 00:19:14
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-01-29 00:40:37
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-01-29 01:07:52
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-01-29 01:31:41
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-01-29 01:50:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
95楼
2023-01-28 19:53:58
全部回复
爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2023-01-28 20:09:21
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2023-01-28 20:22:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
增值税免税处理借应交税费应交增值税贷营业外收入 这笔分录之前还要做结转增值税借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税 借应交增值税未交增值税贷营业外收入 为啥没有 一般纳税人的减免税款是以上分录吗
可以不用 直接销项结转到营业外收入
96楼
2023-01-29 19:32:46
全部回复
梦怡：回复郭老师 应交税费应交增值税销项税贷营业外收入？进项不反应？
2023-01-29 19:45:14
郭老师：回复梦怡你好 进项直接不抵扣勾选 价税合计做账
2023-01-29 20:00:19
梦怡：回复郭老师 进项的价税合计计入销项？
2023-01-29 20:19:42
郭老师：回复梦怡借主营业务成本贷银存 进项是购入的
2023-01-29 20:46:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
97楼
2023-01-29 19:43:41
全部回复
123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2023-01-29 20:14:29
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2023-01-29 20:43:35
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2023-01-29 21:03:42
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2023-01-29 21:20:01
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2023-01-29 21:46:41
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-29 22:04:19
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2023-01-29 22:30:50
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2023-01-29 22:55:32
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2023-01-29 23:06:11
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2023-01-29 23:35:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ yoyo 发表的提问：
请问购买税控盘490抵扣增值税，会计分录怎么样？借：应交增值税490，贷：营业外收入490吗？
借；应交税费 贷；管理费用
98楼
2023-01-29 19:53:59
全部回复
yoyo：回复邹老师 我说是抵扣时
2023-01-29 20:19:00
邹老师：回复yoyo你好，这个就就是减免 的分录 入账 时 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-29 20:43:59
yoyo：回复邹老师 为什么另外老师告诉我是入营业外收入呢？
2023-01-29 21:12:44
邹老师：回复yoyo这个可能就是不同人理解的不同
2023-01-29 21:40:32
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
99楼
2023-01-30 19:21:21
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
100楼
2023-01-30 19:30:24
全部回复
YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-01-30 19:48:08
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-01-30 20:05:33
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-01-30 20:21:28
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-01-30 20:38:48
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-01-30 20:55:21
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-01-30 21:10:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
101楼
2023-01-30 19:50:58
全部回复
王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-01-30 20:08:29
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-01-30 20:24:42
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-30 20:54:03
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-30 21:23:38
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问：
前任会计交增值税分录这样记对吗？如果不对怎么改
同学你好，这样处理不对，正确分录 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款
102楼
2023-01-31 19:22:03
全部回复
宋慧敏：回复李雪婷老师 已交税金最后结转到哪里
2023-01-31 19:39:06
宋慧敏：回复李雪婷老师 这是以前的帐如何调账
2023-01-31 19:57:46
李雪婷老师：回复宋慧敏已交税金是增值税进项和销项结转过来的，缴纳的时候，刚好就结转平了 月末结转 借：应交税费—增值税—销项 贷：应交税费—增值税—进项 应交税费—增值税—已交税金 缴纳时候 借：应交税费—增值税—已交税金 贷：银行存款 以前的帐，你看一下进项和销项的余额，前面的会计转移到了哪里，进项销项的差额和这个进项转出是否一致，如果一致，做一笔前面月末计提的分录，就平了
2023-01-31 20:15:13
宋慧敏：回复李雪婷老师 不会计提
2023-01-31 20:44:17
李雪婷老师：回复宋慧敏同学你好，这个就是月末计提，准确说应该是月末结转的分录 借：应交税费—增值税—销项 贷：应交税费—增值税—进项 应交税费—增值税—已交税金
2023-01-31 21:03:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
上个月的凭证分录把转出未交增值税贷方放到进项税额转出借方里面了，这个月分录怎么更改？ 原本应该是借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
 你好   你直接把上月分录 直接红冲了  在做正确的就行了。 因为你不涉及损益科目 。直接原来分录做红字负数来冲掉 在做正确即可  
103楼
2023-01-31 19:27:22
全部回复
可爱多：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-01-31 19:58:02
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
借：主营业务收入。 贷应交税费—应交增值税（销项税额）。 这笔会计分录是什么意思
同学，这个是不是调整分录呢？是不是之前都确认了收入？但是没有确认销项税，所以就把销项税从收入里面踢出来。
104楼
2023-01-31 19:50:59
全部回复
白开水8：回复陈老师 对对，
2023-01-31 20:19:45
陈老师：回复白开水8那这笔分录的意思就是确认销项税，然后冲减收入。
2023-01-31 20:42:37
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
小规模纳税人 未达起征点 会计分录能否这样 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-未交增值税 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入
你好，贷方先计入销项税，再转入未交增值税，最后转入营业外收入
105楼
2023-02-01 18:58:33
全部回复
清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧
2023-02-01 19:38:39
勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的
2023-02-01 19:57:26
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