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营改增应交增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税 借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
61楼
2023-01-03 19:52:11
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333882：回复紫藤老师 老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额） 另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？
2023-01-03 20:20:34
紫藤老师：回复333882小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-01-03 20:48:44
333882：回复紫藤老师 那我需要新增设一个科目是？
2023-01-03 21:04:18
紫藤老师：回复333882应交税费——应交增值税
2023-01-03 21:30:14
333882：回复紫藤老师 再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？
2023-01-03 21:57:45
紫藤老师：回复3338821、小规模企业开出发票分录：  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
2023-01-03 22:14:01
333882：回复紫藤老师 前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 就有些搞不清楚了。
2023-01-03 22:34:46
紫藤老师：回复333882你好，这个是一般纳税人的 
2023-01-03 22:56:56
333882：回复紫藤老师 现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？
2023-01-03 23:13:17
紫藤老师：回复333882如果你是小规模的，有的
2023-01-03 23:40:59
333882：回复紫藤老师 估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。 请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？
2023-01-04 00:09:48
紫藤老师：回复333882最初建账时，建到一般纳税人了，你更正
2023-01-04 00:38:13
伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
季度销售收入小于9万元的免增值税 会计分录是不是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 -应交增税 借应交税费-应交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入-政府补助可以吗
销售时正常确认应交增值税： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 如果申报可以免税，则： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
62楼
2023-01-03 20:00:07
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哎呦喂@多米 发表的提问：
民间非营利组织的应交增值税减免怎么做会计分录
你好，借应交增值税，贷营业外收入-税金减免
63楼
2023-01-03 20:06:53
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哎呦喂@多米：回复小洪老师 没有营业外收入这个科目啊
2023-01-03 20:21:30
小洪老师：回复哎呦喂@多米你好，计入财政补助，这个科目有吧
2023-01-03 20:40:29
哎呦喂@多米：回复小洪老师 嗯，谢谢
2023-01-03 21:09:48
小洪老师：回复哎呦喂@多米好的，同学不用客气。
2023-01-03 21:21:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
64楼
2023-01-03 20:25:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
65楼
2023-01-03 20:41:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
民间非营利组织的应交增值税减免怎么做会计分录？j
你好，免税部分借应交税费-应交增值税 贷其他收入-政府补助收入
66楼
2023-01-04 20:00:23
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诺卓：回复meizi老师 谢谢，那么业务活动表上的收入最后是含税收入了？
2023-01-04 20:18:18
meizi老师：回复诺卓你好 申报还是按不含税来申报的
2023-01-04 20:46:03
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 鬼兔子 发表的提问：
营改增后原缴纳营业税的小微企业免税额度是多少？另外开票显示的增值税额，是不是做分录 借银行存款 贷主营业务收入 应交增值税销项税 然后再做分录借 应交增值税 销项税额 贷营业外收入
小规模季度九万。。。分录对的
67楼
2023-01-04 20:21:11
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鬼兔子：回复李老师 营改增前数字科技公司开宣传费项目的普通发票营业税率为3%，营改增后再开宣传费项目，税控开票系统显示为17%增值税率，但广告等其他类项目却显示3%或者6%增值税率，请问继续开宣传费项目发票可否享受小微企业季度收入不超过九万免增值税政策？正确的会计分录是不是上面写的？
2023-01-04 20:39:30
李老师：回复鬼兔子可以啊，你选择3%的。。。。。。
2023-01-04 20:56:08
鬼兔子：回复李老师 对方单位要求发票项目开宣传费，所以我方开票必须开宣传费。我的问题是选择宣传费17%的是不是跟广告等其他项目3%的一样享受免税政策？
2023-01-04 21:18:11
李老师：回复鬼兔子你是小规模，你可以开3%宣传费啊
2023-01-04 21:29:45
鬼兔子：回复李老师 谢谢热情回答问题的老师们，确实是可以开3%宣传费，税控系统的问题，已经弄好了。
2023-01-04 21:59:00
李老师：回复鬼兔子不客气哈 记得好评
2023-01-04 22:11:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
68楼
2023-01-04 20:29:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
69楼
2023-01-04 20:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 应丽芳 发表的提问：
现在营改增 税率是3% 会计分录怎么签
您好！你是什么业务呢？
70楼
2023-01-05 19:01:12
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
今月记账增值税会计分录是“应交税费-预交增值税”吗？
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
71楼
2023-01-05 19:19:47
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英勇的自行车：回复轶尘老师 今月拿到银行账单，其中增值税如何做分录
2023-01-05 19:45:34
轶尘老师：回复英勇的自行车按照上面的分录填写凭证
2023-01-05 20:05:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精灵鼠 发表的提问：
本年第二季度减免增值税935元，会计分录这样做对吗？借：应交税费——应交增值税 935. 贷：营业外收入 935
对的
72楼
2023-01-05 19:49:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
73楼
2023-01-05 20:14:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
74楼
2023-01-05 20:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
75楼
2023-01-09 19:25:45
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-09 20:02:19
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-01-09 20:17:55
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-09 20:35:07
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-09 20:51:50
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-01-09 21:14:11
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-01-09 21:38:34
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-01-09 22:06:27
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