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营改增应交增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司预交增值税这月用了部分还剩，那应交增值税的会计分录？
你好，预交增值税这月用了部分还剩结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，下个月抵
106楼
2023-02-01 19:18:57
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暖暖：回复庄老师 老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？
2023-02-01 19:53:24
庄老师：回复暖暖你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了
2023-02-01 20:09:10
暖暖：回复庄老师 我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？
2023-02-01 20:34:45
庄老师：回复暖暖你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税
2023-02-01 21:03:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 唠叨的小伙 发表的提问：
先开具发票金额100万，未收到款项 会计分录：借：应收账款 109 贷：工程结算 100 应交税费-增值税 9 还是 会计分录：借：应收账款 109 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税 9
你好，是工程的是吗 你们需要确认收入了吗 还是只是开了发票
107楼
2023-02-01 19:26:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
108楼
2023-02-01 19:47:59
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简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 20:10:15
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-02-01 20:34:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
增值税小规模纳税人，开出不足90000发票我这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—未交增值税』 之前我在其他财务公司，她这样做会计分录『借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（减免税）』以上的两个会计分录哪个更规范一点
应当这样做分录 借；银行存款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
109楼
2023-02-05 20:40:14
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白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做
2023-02-05 20:53:11
邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细
2023-02-05 21:20:37
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式
2023-02-05 21:42:58
邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的
2023-02-05 21:54:28
白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师
2023-02-05 22:14:06
邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的
2023-02-05 22:28:41
白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗
2023-02-05 22:47:47
邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录
2023-02-05 23:05:41
白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，
2023-02-05 23:19:20
邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正
2023-02-05 23:44:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 这个月要开票12万以上，是必须要开差额发票是吧 会计分录如何做 还有增值税季报怎么填 营改增后没有开过差额发票
你们是差额征收？
110楼
2023-02-05 21:05:24
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
111楼
2023-02-05 21:10:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
112楼
2023-02-05 21:35:59
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
增值税减免的会计分录怎么做？借：银行存款 10 贷：应交税费—应交增值税—销项税0.57 主营业务收入9.43 和正常缴纳销项一样的分录吗
计入应交税费-应交增值税（减免税额）科目
113楼
2023-02-06 19:26:02
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空心菜：回复梁老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 19:53:59
梁老师：回复空心菜不客气，有问题再联系
2023-02-06 20:23:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
114楼
2023-02-06 19:37:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
3万以下免税的会计分录是不是这样做？借：银行存款 贷：应交税金/应交增值税 主营业务收入 借：应交税金/应交增值税 贷：补贴收入
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
115楼
2023-02-06 19:44:58
全部回复
逆风の蒲公英：回复邹老师 老师，放到补贴收入里面行吗
2023-02-06 20:10:50
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，明细可以是增值税减免
2023-02-06 20:23:22
逆风の蒲公英：回复邹老师 老师，第二笔分录的贷方必须得放到“营业外收入”里吗？放到“补贴收入”里行吗？
2023-02-06 20:48:17
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，明细科目是自行设置的，没有统一规定
2023-02-06 21:00:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增后交纳的房产税会计分录怎么做，利润表填在哪一项
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 在税金及附加栏次
116楼
2023-02-07 18:59:43
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宋生老师：回复小耳朵您好！借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。
2023-02-07 19:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
销售发票开的是增值税普通发票，会计分录也是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）吗？
你好，是一般纳税人吧
117楼
2023-02-07 19:05:24
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向阳の花：回复邹老师 @邹老师：是一般纳税人，开的增值税普通发票
2023-02-07 19:36:20
邹老师：回复向阳の花你好，是的
2023-02-07 19:47:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 陶醉的乌冬面 发表的提问：
营改增后小规模纳税人收入不超两万减免税。账务处理？减免的增值税应该怎么做账？1.借：银行存款11000 贷：主营业务收入10679.61 贷：应交税金-应交增值税320.39；2.那减免的这部分增值税应该怎么做分录？
借 应交税金-应交增值税320.39 贷 营业外收入-补贴收入 320.39
118楼
2023-02-07 19:14:34
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 鲸 发表的提问：
老师，疫情期间小规模纳税人减免的2%的税费怎么做会计分录？（申报增值税的时候主表自动显示的销售额是1%税率的销售额） 如果是这样做分录，应交增值税不是会被对冲吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 ，借：应交税费-应交增值税 待：营业外收入
同学，你好，你计提的时候，看你开票的税额，这个一般就已经是1%了，所以直接转到营业外收入的是1%的税额
119楼
2023-02-07 19:35:59
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鲸：回复森林老师 开票的时候税额是1%，预扣的税额也是1%，申报表上面减免的税额是2%
2023-02-07 19:53:49
森林老师：回复鲸同学，你好，小规模不是不超三十万全免吗，就可以都免了，如果超了，那只减免是2%的税额
2023-02-07 20:11:53
鲸：回复森林老师 超过30万了，就征税了
2023-02-07 20:23:17
森林老师：回复鲸同学，你好，是的，超了，按1%征收，减2%
2023-02-07 20:34:55
鲸：回复森林老师 查了很久，一直不太明白这个减证的部分怎么做分录合适
2023-02-07 20:54:52
森林老师：回复鲸同学，你好，你开票，税率就是1，所以你就按1个点做应交税费就行了，将来减免也是按1做就行了，转到营业外收入是一个点的税。
2023-02-07 21:21:02
鲸：回复森林老师 减2%后，申报表上自动计算的应缴税费比实际开票的应缴税费少3分钱，这个多的3分钱，我可以直接做营业外收入吗？
2023-02-07 21:32:22
森林老师：回复鲸同学，你好，这个可以的。
2023-02-07 21:53:49
鲸：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 22:16:10
森林老师：回复鲸同学，你好，超了就全征了
2023-02-07 22:44:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
120楼
2023-02-08 19:01:46
全部回复
sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 19:14:20
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-02-08 19:26:30
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-02-08 19:56:23
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-02-08 20:07:57
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-02-08 20:28:44
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-08 20:41:56
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