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营改增应交增值税会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
小规模纳税人按季报税，每个月计提增值税：借：主营业收入 应交税金-应交增值税-应交销项税 贷：银行存款，但是一个季度主营业收入未达到45万元，所以不用交增值税，这个季度已计提的增值税要怎么处理？分录怎么做？
同学你好 ，这个季度已计提的增值税要怎么处理？——转入营业外收入 分录怎么做？ 借，应交税费一应增一销项 贷，营业外收入
196楼
2023-03-08 18:44:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，预收房款计算增值税（1）已知营业税金额，计算营改增前的预收账款公式是不是=营业税/1.05？（2）已知预收账款1.4亿，增值税4百万元，营改增前和营改增后主营业务收入怎么算？应交税金-销项税额怎么算？
你好！营改增前的项目增值税=含税全价/(1+5%)*5%，营改增后的项目增值税=（含税全价-土地价）/(1+11%)*11%，含税全价减去增值税为营业收入。
197楼
2023-03-12 19:49:56
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 小萌物 发表的提问：
计提1月的税，借记应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷记应交税费－应交增值税－未交增值税，缴税的时候是借应交税费－应交增值税－未交增值税，贷银行存款。现在1月的发生退款，应该怎么处理呢？
退回货款，借：主营收入 「红字」应交税费-应交增值税「销项税额」贷：银行存款
198楼
2023-03-12 20:13:59
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赵英老师：回复小萌物把退款的部分开红字发票，这样在下次申报的时候就冲销了之前部分的销项。
2023-03-12 20:39:27
小萌物：回复赵英老师 不是退货，是之前有一笔进项税做了转出多交了，才导致的退税
2023-03-12 20:50:25
赵英老师：回复小萌物借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税「进销税额转出」
2023-03-12 21:16:01
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
每月末结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 那个转出未交增值税怎么处理
这个只是个过度的 前面应该还有一笔分录 把你进项项的差额结转到这个科目的贷方 借销项税 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
199楼
2023-03-12 20:41:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 微笑的大侠 发表的提问：
小规模企业每月不超三万的收入，怎么做账啊，借:现金 10300 贷:主营业务收入10000应交税金-应交增值税-未交增值税300结转的时候借:应交税金-应交增值税-未交增值税300贷:营业外收入这样账务处理行吗
借：现金10300 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费——应交增值税 300 减免税费 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
200楼
2023-03-13 17:40:41
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 纯真的舞蹈 发表的提问：
小规模纳税人和一般纳税人本月应交未交的增值税会计处理不一样？
你好，是的，不一样，小规模增值税纳税人只要设置应交税费――应交增值税子目
201楼
2023-03-13 17:55:54
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纯真的舞蹈：回复徐阿富老师 一般纳税人有一堆东西
2023-03-13 18:23:11
徐阿富老师：回复纯真的舞蹈你好，是的，一般纳税人比较多子目的
2023-03-13 18:51:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 洁净的天空 发表的提问：
企业3月份补交2018年1月增值税，吉附加，及滞纳金，会计处理怎么做
你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，营业外支出 贷；银行存款
202楼
2023-03-13 18:05:08
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
既不属于交增值税的，也不是营改增的企业类型有吗？是哪些？为什么有些是交增值，而那些交营业税的又要改过来交 增值税？
你好，现在都是交增值税，没有营业税了
203楼
2023-03-13 18:18:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
请问营改增后民营医院的会计会牵涉到哪些税？进来的药品和器械进项税如何处理
你好，非营利医院还是营利医院，
204楼
2023-03-13 18:35:58
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123：回复晓海老师 营利医院和非营利医院有什么区别
2023-03-13 19:06:13
晓海老师：回复123盈利企业要确认收入交纳税金，非盈利的国家有优惠政策。
2023-03-13 19:27:46
123：回复晓海老师 营利企业牵涉到哪些税金，增值税这块和一般的企业一样处理吗？医院很多病人是不需要开增值税发票的，收入是根据门诊的发票来，还是开具的增票来作为收入的原始作证呢？
2023-03-13 19:54:39
123：回复晓海老师 请问这块方面的内容，有没有具体的讲解视频。
2023-03-13 20:14:15
晓海老师：回复123盈利的，相当于服务行业。销售药品，应该是按商业处理。学堂里应该有相关课件儿找客服老师咨询一下。
2023-03-13 20:38:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 小规模纳税人季度销售不超过30万 免征增值税 借 银行存款 万 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 我想问 借应交税费-应交增值税 到季度底或者到年底 怎么处理
您好 季末的时候把不需要缴纳的增值税转到营业外收入
205楼
2023-03-14 17:38:38
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 发嗲的店员 发表的提问：
按开发票数交纳增值税。没有按实际营业额缴纳增值税，被查到会怎么处理？
你好，这个没有开票的那部分营业额如果你没有交税如果被查到可能会涉及到一些隐瞒收入的罚款
206楼
2023-03-14 18:01:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
207楼
2023-03-14 18:24:12
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邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2023-03-14 18:38:38
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2023-03-14 19:01:36
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2023-03-14 19:12:19
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2023-03-14 19:36:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
208楼
2023-03-14 18:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
老师咨询下，开发票后做的账务处理是， 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 月底没达到起征点账务处理 是 借:应交税金-应交增值税 贷:主营业务收入 问可不可以到月底直接做 借:应收账款 贷:主营业务收入 而不通过应交税金-应交增值税呢
正确分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 月底没达到起征点账务处理 是 借:应交税金-应交增值税 贷:主营业务收入
209楼
2023-03-15 17:29:55
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轻舞飞扬：回复玲老师 我最后的问题还没有回复我呢
2023-03-15 17:48:38
玲老师：回复轻舞飞扬这个问题我回复你了，就按照我发你这个分录处理，你后面那个分录不对，你前面那个分录是对的
2023-03-15 18:16:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
应交税费-应交增值税科目月终结转，如果是销项小于进项，可以不做处理，如果要处理，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。这样做对不对？
你好。这个对的 你看留底金额看未交增值税科目
210楼
2023-03-15 17:55:13
全部回复
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