你好，小规模纳税人，收到增值税专用发票，进项税额不能抵扣，之前的分录是错误的。现在的更正分录是 借：原材料或库存商品，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

你好，盘亏分录是 借；待处理财产损益 贷；原材料等科目 应交税费——应交增值税（进项税转出） 因为管理不善导致盘亏，需要减少存货，同时把之前购机存货对应的进项税额转出

您好 请问是什么原因造成的 能查明原因么

你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目

加计抵减10%的分录，就是最后实际缴纳增值税时，才做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益【这个数字就是当期加计抵减的金额】

你好，之前分录不变金额是负数就可以

税金结账分录上传给你看看