仰望星空：回复邹老师 小规模纳税人 交税的时候是直接借方记应交税费 ，贷方记银行存款 不需要做相应税额转出的分录吧？

邹老师：回复仰望星空你好，是的，贷方记载发生，借方记载缴纳就可以的

仰望星空：回复邹老师 哦 好的 我看到我们单位的会计每月月末的时候还是做了一笔转出未交的分录，这样也没有问题吧？

邹老师：回复仰望星空你好，一般纳税人才需要做结转，小规模是不需要的

晓海老师：回复爱群你好，把科目设置好调整相应的金额，

爱群：回复晓海老师 能否说的详细点，谢谢！收入成本不是都结转了嘛

晓海老师：回复爱群你好！不跨年调整当月成本就可以，金额大吗？

爱群：回复晓海老师 金额十来万，分录要怎么做，老师？

晓海老师：回复爱群你好，当初你怎么做的凭证将分录大题写一下，谢谢，

sunny：回复宸宸老师 老师，这个是跨年的分录写错了当时写成了 1.借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）200 2.借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）200 贷：应交税费-未交增值税200 3.借：应交税费-未交增值税200 贷：营业外收入-免税收入200 本年红冲了2号和3号凭证 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）-200 贷：应交税费-未交增值税-200 借：以前年度损益调整-营业外收入-200 贷：应交税费-未交增值税-200 ， 借：利润分配未分配利润 -200 贷;以前年度损益调整-营业外收入 -200 老师红冲分录对吗？ 老师冲完2号和3号凭证后，这种跨年的接着重新确认免税收入要怎么写科目

宸宸老师：回复sunny您好，我的建议是你不需要红冲，第一金额小，第二没必要通过以前年度损益调整科目。没有意义的

sunny：回复宸宸老师 老师 金额有17年和18年共14000多，那要怎么调啊

sunny：回复宸宸老师 就是分录写错了导致应交税费-应交增值税（转出未交增值税）和应交税费-应交增值税（销项税）有余额

宸宸老师：回复sunny您好，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）和应交税费-应交增值税（销项税）有余额 余额都一样的金额吗

sunny：回复宸宸老师 是一样的、

宸宸老师：回复sunny您好，那您就直接做 借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 直到这两个科目都没有余额即可

sunny：回复宸宸老师 老师 你真棒 那摘要怎么写啊 这样有啥影响吗？

宸宸老师：回复sunny您好，可以写摘要调整18年和19年 应交税费-应交增值税 余额

sunny：回复宸宸老师 好的 谢谢老师 你这太棒了 还特别有耐心 给您点赞哦

宸宸老师：回复sunny您好，不客气的，应该的，祝您工作顺利

遥望：回复佟老师 老师，从计算增值税加计抵减起，你可以提供一套完整的会计分录给我吗?谢谢！

佟老师：回复遥望增值税的分录吗？加计抵减不做计提处理的

奥特曼：回复maize老师 我们是小规模，不好意思。忘记备注了

maize老师：回复奥特曼会计月末做账时 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 小规模没有这个分录啊，小规模增值税没有三级科目，借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入 （不交税）直接做这个就可以

持之：回复吴月柳 我们是一般纳税人。之前是处于进项大于销项的状态，就没有做账务处理，只有纳税申报，这样是对的咩？老师~

吴月柳：回复持之对的，进项大于销项不用做账务处理。

持之：回复吴月柳 那老师，我们这个月有大额的进账，开具的是普票，我看开票系统里面统计的税金有几百万，那个就是我们应交的国税了对吗？地税再用这个基础各自计算对吗？地税那边可以自己自动计算吗？

吴月柳：回复持之对的，对的可以自动计算

原来如此：回复庄老师 一般纳税人缴纳增值税的分录怎么做？细到三级科目

原来如此：回复庄老师 我在缴纳增值税，怎么会进大于销呢，如果进大于销，我就不交增值税了

庄老师：回复原来如此如果进大于销，我就不交增值税。结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

原来如此：回复庄老师 我们一直是这样做的 购进时， 借:库存商品1000 应交税费——应交增值税——进项税额160 贷:银行存款1160 销售时， 借:应收账款1287 贷:主营业务收入1100 应交税费——应交增值税——销项税额187 月末计提附加税 下月初直接缴纳27元的增值税，然后月初做缴税凭证 借:应交税费——应交增值税——未交增值税27 贷:银行存款 然后到年底应交税费——应交增值税——未交增值税借方就会有余额，一直搞不清楚这一点到底是怎么整

原来如此：回复庄老师 你的意思是月底销项税额多的话，需要把多出的部分（也就是本月应交的增值税）做一个转出分录吗

庄老师：回复原来如此然后到月底做到，应交税费——应交增值税——未交增值税贷方

依依妈咪：回复邹老师 金蝶里提示必须有三级科目，系统自带的，选应交税费-应交增值税提示不可以，三级科目明细有：进项税额，已交税金，转出未交增值税‘’

依依妈咪：回复邹老师 图片有三级科目

依依妈咪：回复邹老师 刚发错了这个是，分录改怎么做

邹老师：回复依依妈咪预交 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税

依依妈咪：回复邹老师 不能这么做，系统不让选

邹老师：回复依依妈咪在应交税费-应交增值税下面再新增一个应交增值税三级明细

甜甜：回复林夕老师 好的，谢谢老师

林夕老师：回复甜甜如有疑问，欢迎追问，欢迎对老师的服务进行评价。