超越平凡：回复王雁鸣老师 这个是截图

王雁鸣老师：回复超越平凡您好，你这个是计提的附加税啊，不是增值税啊？

邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转

王白石：回复玲老师 老师，实际要交是指季报的时候超过30万吗？

玲老师：回复王白石是的，就是说，你这个月有要交的增值税吗，你不超过30万，不是不交么，不交的增值税，借应交税费贷营业外收入。

王白石：回复玲老师 老师，这是每个季度才做借应交税费贷营业外收入吗？

玲老师：回复王白石季报就是季末做这个结转的分录

王白石：回复玲老师 老师，做账软件，这个增值税结转的分录，软件会不会自动结转？还是要手工来结转。

玲老师：回复王白石手工录入分录 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

KONG：回复小刘老师 根据什么来算的税金及附加啊

小刘老师：回复KONG税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。

KONG：回复小刘老师 城市建设税，教育附加，地方教育税，不是根据增税税来的嘛

小刘老师：回复KONG没有交增值税的话，就没有根据增值税算的这些附加税费

秋?：回复meizi老师 谢谢啦

meizi老师：回复秋?不客气 帮到你就好

爱群：回复邹老师 但是课件里直接是借：主营业务成本 贷：银行存款等，而且我是小规模纳税人，进项税抵扣不了，再说，我收到的成本，除了增值税普通发票之外，还在景点门票，机票等，

邹老师：回复爱群你好，如果不计入应交税费-应交增值税的借方，那应纳税额怎么能计算正确呢

North harbor ????：回复月月老师

North harbor ????：回复月月老师 那我这个调整正确吗

月月老师：回复North harbor ????你好，可以的，将计入销项税额里面的简易计税增值税结转到简易计税的分录是正确的。

North harbor ????：回复月月老师 老师，调整了之后应交税费科目余额跟申报表上面的留抵税额不一致，还需要调整其他科目吗

月月老师：回复North harbor ????你好，留底税额是进项，和销项税额没有关系。

North harbor ????：回复月月老师 老师，那应交税费-简易计税这个科目就一直有贷方余额是正确的吗，之前有通过银行存款缴纳，但是被记到已交税金这个科目了

月月老师：回复North harbor ????你好，可以的，年末全部结转到转出未交增值税， 借：销项税额 简易计税 贷：进项税额 已交税金 转出未交增值税

North harbor ????：回复月月老师 老师，如果这个销项小于进项的话，转出未交增值税可不可以理解为就是期末留抵税额

月月老师：回复North harbor ????你好，可以这样理解的，然后转出未交增值税再转入应交税金—未交增值税，未交增值税在借方。

黑色翅膀：回复月月老师 是一般纳税人

月月老师：回复黑色翅膀你好，如果买车是时候抵扣过，卖车的税率是16%，如果买车的时候没有抵扣过增值税，卖车的增值税按3%减2%的税率缴纳增值税。

黑色翅膀：回复月月老师 汽车是在营改增之前买的，19年3月份卖掉的，之前是没有抵扣的

黑色翅膀：回复月月老师 那我在做会计分录是要做这个借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（销项税）吗？

黑色翅膀：回复月月老师 是不是10000*1.03*0.02按照这个交增值税

月月老师：回复黑色翅膀你好，是按这个数缴纳增值税的。计算是正确的。 分录 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税

上若水：回复陈诗晗老师 老师，您说的和我说的 借:管理费用，负数 借:应交税费，正数 一样意思吧？。选这种方法？减免收入不记入营业外收入？

陈诗晗老师：回复上若水是的，这税控盘是冲管理费用，不是营业外收入

上若水：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复上若水不客气，祝你工作愉快。

宅小路：回复郭老师 不是留底的，是翻看余额表发现之前有笔账务好像不太对，购税控设备发票560元抵扣后又转出了，转出未交增值税借方一直挂了个560感觉不太对 ❶购买时：借：财务费用560                   贷：现金560 ❷抵减时：借：应交税费-应交增值税-进项560                   贷：财务费用560 ❸后来又说不能抵扣转出 借：应交税费-应交增值税-转出未           交增值税560 贷：应交税费-未交增值税560

宅小路：回复郭老师 不是留底的，是翻看余额表发现之前有笔账务好像不太对，购税控设备发票560元抵扣后又转出了，转出未交增值税借方一直挂了个560感觉不太对  ❶购买时： 借：财务费用560                    贷：现金560  ❷抵减时： 借：应交税费-应交增值税-进项560         贷：财务费用560  ❸后来又说不能抵扣转出  借：应交税费-应交增值税-转出未           交增值税560  贷：应交税费-未交增值税560

郭老师：回复宅小路你好，你这个分录不对，应该是借财务费用贷应交税费，应交增值税进项转出。

宅小路：回复郭老师 怎么改呢？第几步开始改

郭老师：回复宅小路最后一个借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税坐着相反的分录。

郭老师：回复宅小路然后借财务费用贷应交税费，应交增值税进项转出。

宅小路：回复郭老师 然后560就一直挂在进项税转出的贷方吗？年末需不需要处理或者平账呢

郭老师：回复宅小路好，可以把它结转到转出未交增值税里面。

郭老师：回复宅小路借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

宅小路：回复郭老师 那就是从我开始的转出未交增值税余额在借方变到了贷方，本科目期末余额在贷方还要结转吗

郭老师：回复宅小路你好，你需要正常交税的，你交税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税不就可以啦？

郭老师：回复宅小路有进项的可以把进项结转到转出未交增值税，因为进项抵扣也不需要缴纳，也不需要结转上面的分录。

彩虹：回复邹老师 老师，财务软件已经自动结转并生成了凭证我不能改改变软件，那我是不是得出一张跟财务软件自动生成的凭证相反的分录冲销了它，然后再出一张将应交税费一应交增值税转入营业外收入的凭证。谢谢

邹老师：回复彩虹是的

彩虹：回复邹老师 老师，这样操作对接下来的自动生成报表会不会有影响

邹老师：回复彩虹你好，没有影响的