老师问下，建筑营改增企业，领的金税盘，之前按照老师指点做账 借：管理费用 贷 现金 借 应交税费 应交增值税 未交增值税 贷 营业外收入 这里的 应交税费/应交增值税/未交增值税 月末要转到 应交税费/转出增值税当中吗（之前没有转）？有一个前提条件是，这个金税盘的税费 一直无法抵扣，因为之前一直没有一般计税项目，都是简易计税。这个月有了一般计税项目是可以抵扣吗？可以抵扣的话 加上本月的进项 那就进项大于销项了 该怎么处理？

老师小规模营改增后月末需要应交增值税需要转到那个科目吗？还要将缴纳的增值税做到管理费用吗

对于农林牧渔业免税收入，其财税处理如下： 计算免缴税额时： 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税(销项税额)

异地预交增值税怎么进行账务处理，是借:应交税费-预交增值税，还是借:应交税费- 应交增值税（已交税金）附加税是预交时计提还是申报时计提？

老师好，小规模纳税人 未达起征点，增值税怎么做账务处理呢？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入？

营改增后房屋建筑物领用生产用原材料的增值税应如何处理 应转出还是记入待代扣进项税额

外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，之前有老师回答计提增值税的会计分录如何做的问题，分录是：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税。 这样的话整个应交税费科目的借方余额会越来越大，是否会影响到资产负债表，如何处理？