结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

您好，一般情况下如果进项税额大于销项税额，暂时就不处理了。

你好，预交的增值税在应交税费-应交增值税（已交税款）计入 根据增值税 的应纳税额来计提

你好，目前正在更新中

你还要吧销项税，进项税结转到转出未交增值税

借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税

借：应交税金—应交增值税（加计扣除）贷：其他收益，借应交税费－－未交增值税，贷应交税金—应交增值税（加计扣除）

您好 实际抵扣的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款

你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入