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营改增应交增值税会计处理
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小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 京京 发表的提问：
一般纳税人月末转出交增值税的相关会计科目处理正确的是 A 借记 应交税费-未交增值税 科目 B 贷记 应交税费-应交增值税（转出交增值税）科目 C 借记 应交税费-应交增值税（转出交增值税）科目 D 贷记 应交税费-未交增值税 科目
同学请稍等，稍后为你解答
76楼
2023-01-09 20:07:38
全部回复
小宇老师：回复京京同学，你这个题目是要求转出未交增值税的分录还是转出多交增值税的题目，题目好像不全，你再仔细读一下，进行对比
2023-01-09 20:27:12
京京：回复小宇老师 多选题
2023-01-09 20:40:18
小宇老师：回复京京我知道是多选题，你给的题目是“转出交增值税”确认对吧，不是“转出多交增值税”或者“转出未交增值税”吧？
2023-01-09 21:06:37
小宇老师：回复京京因为根据提供的选项，应该是题目是问不是“转出多交增值税”或者“转出未交增值税”
2023-01-09 21:28:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
77楼
2023-01-09 20:17:51
全部回复
叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2023-01-09 20:41:33
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2023-01-09 21:05:02
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2023-01-09 21:15:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
78楼
2023-01-09 20:29:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师，对于营改增的小规模，应交税金-应交增值税，要不要再设三级科目了-应交增值税额
你好，小规模纳税人不用设置
79楼
2023-01-10 19:19:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州营改增设计费增值税增值税发票遗失的处罚规定？
会按每份200元的规定进行罚款处罚
80楼
2023-01-10 19:33:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人 去年的帐兼职会计没有在期末把应交增值税-未交增值税转到营业外收入 导致今年应交增值税有余额在借方 我现在做账应该怎么处理呢？
您好，是今年应交增值税有余额在贷方吧？
81楼
2023-01-10 19:54:43
全部回复
☀️☀️☀️：回复王雁鸣老师 老师 是在借方 
2023-01-10 20:27:16
☀️☀️☀️：回复王雁鸣老师 我查到有一笔帐 是去年交的房产税 之前会计做的是应交税费-应交房产税 八千多 就导致余额在借方了
2023-01-10 20:46:30
王雁鸣老师：回复☀️☀️☀️您好，哦，那就再把这个房产税计提一下，借；税金及附加，贷：应交税费-应交房产税。之后，再把增值税转入营业外收入，借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入-政府补助。就行了。
2023-01-10 21:13:43
☀️☀️☀️：回复王雁鸣老师 哦 老师 就是我现在做账 在今年的帐里面 按照你说的操作记账就可以了 我们小规模纳税人不存在抵扣 年末应交税费是不是应该没有余额的？
2023-01-10 21:33:13
王雁鸣老师：回复☀️☀️☀️您好，不一定的，如果有应该交的税，还是有余额的。
2023-01-10 21:54:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
我们建筑安装服务行业，有按11%开增值税专用发票的，也有按3%开增值税普通票的，按3%开票的税额属于简易征收，不能进项抵扣。那我期末增值税会计处理，怎么处理？也可以和11%的处理借：应交税费～转出未交增值税；贷：应交税费～未交增值税吗？还是有别的会计分录处理简易征收这块
3%的会计明细科目用应交税费-简易计税
82楼
2023-01-10 20:09:18
全部回复
果果：回复方老师 那请问，应交税费～简易征收，从发生、当月预缴、到月末处理，次月银行再扣，做帐思路是什么？如何编辑会计分录，谢谢
2023-01-10 20:53:46
方老师：回复果果有预缴的话，借应交税费—预缴增值税—简易计税 或一般计税 贷银行存款 借应交税费—简易计税 贷应交税费—预缴增值税—简易计税 借应收账款 贷应交税费—简易计税
2023-01-10 21:16:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税每个月都要结转到未交增值税吗
你好，多交不需要 做分录，未交需要做上述分录
83楼
2023-01-10 20:29:59
全部回复
绿泡泡：回复邹老师 1、交税：借：未交增值税。贷银行存款 2、去年工资忘记计提了：借以前年度损益调整。50 贷应付职工薪酬。50 3、结转：借以前年度损益调整 一50。 贷本年利润--50 4、借利润分配-未分配利润。50 贷本年利润50 请问1-4对吗
2023-01-10 20:47:43
邹老师：回复绿泡泡你好，是对的
2023-01-10 21:12:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入这个营业外收入做什么二级科目呢？
可以确认为其他项目
84楼
2023-01-11 19:29:49
全部回复
酱拐拐：回复辜老师 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入—其他收入 是这样吗 老师
2023-01-11 19:56:02
辜老师：回复酱拐拐是的，是这样账务处理的
2023-01-11 20:20:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风筝遇上风 发表的提问：
营改增后租金发票已经转为增值税专用发票，那么 计提租金 的分录以下这么写是否正确？ 借：管理费用100 应交税费—应交增值税17 贷：应付账款 117
您好！可以的。
85楼
2023-01-11 19:34:52
全部回复
风筝遇上风：回复宋生老师 老师您好：那由于公司新开业，还没有相关业务的销项发票，就只有租金的进项发票，那这笔分录又该怎么做呢？@宋老师：
2023-01-11 19:47:37
宋生老师：回复风筝遇上风您好！也是一样的。借借：管理费用-租金100 应交税费—应交增值税-进项税额17 贷：应付账款 117
2023-01-11 20:17:11
风筝遇上风：回复宋生老师 应交税费—应交增值税-“”进项税额”不用改为“待抵扣进项税额”吗@宋老师：
2023-01-11 20:39:51
宋生老师：回复风筝遇上风您好！不需要。
2023-01-11 21:00:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
86楼
2023-01-11 19:51:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
营改增后小规模的旅行社怎么计算这个月的应交税金增值税
（全部款项-替游客支付的款项）/1.03*3%
87楼
2023-01-11 20:07:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
88楼
2023-01-11 20:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
营改增小规模纳税人应交增值税下应设哪些科目？
您好！对于小规模来说，一般只需要设置应交税费-应交增值税就可以了。就是用应交增值税代替之前的应交营业税。
89楼
2023-01-27 20:47:51
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税前发生的业务出现开票有误应如何处理？
你好，在应该做之后是无法开具负数发票冲销的。
90楼
2023-01-27 21:09:26
全部回复
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