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营改增应交增值税会计处理
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欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人物业公司根据国家税务总局公告2016年54号物业公司收取水费按差额征税。根据财会〔2016〕22号《增值税会计处理规定》我做如下账务处理：收款时：借：现金400，贷：主营业收入388.35，贷：应交税费-应交增值税11.65。付到自来水公司：借：主营业务成本485.44，借记“应交税费——应交增值税”14.56，贷：现金500.那我这个应交税费——应交增值税科目借方余额2.91元。要怎么处理？
同学你好，应交税费——应交增值税科目借方余额2.91元，这是可以抵扣的增值税。
61楼
2023-01-02 13:13:20
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
62楼
2023-01-02 13:21:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 二十四 发表的提问：
购买税控设备会计处理，借，固定资产，贷现金，借应交税费，应交增值税减免税额，贷，营业外收入，这样做分录会不会导致收入增加，企业所得税增加呢？
您好，这样是会导致收入增加，企业所得税增加的。
63楼
2023-01-02 13:39:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
64楼
2023-01-03 19:29:50
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莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2023-01-03 19:47:50
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2023-01-03 20:17:19
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2023-01-03 20:39:51
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2023-01-03 21:06:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 楓葉 发表的提问：
3%减按2%征收增值税会计处理怎么做? 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:应收-》售价 应交税费-应交增值税-减免税款 -1%的减免---》这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 老师，简易计税可以用应交税费-应交增值税-销项税额的科目吗？ 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)
好，第二个分录，借应收账款贷固定资产清理应交税费，简易计税。 简易计税这个税率是2%的，固定资产清理包含了减免的1%。
65楼
2023-01-03 19:37:17
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楓葉：回复郭老师 应交税费-应交增值税-减免税款 -1%的减免，那这个科目还需要写吗？
2023-01-03 19:57:12
郭老师：回复楓葉你好这里就不用写了。
2023-01-03 20:09:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 123456 发表的提问：
票和款同时付的会计处理 是这样的吗借，银行存款贷，主营业务收入，应交税金一应交增值税
你好，最好是借应收账款，然后款到做借银行存款贷应收账款，这样便于查账，当然你的做法也是可以的
66楼
2023-01-03 19:54:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
增值税免税处理借应交税费应交增值税贷营业外收入 这笔分录之前还要做结转增值税借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税 借应交增值税未交增值税贷营业外收入 为啥没有 一般纳税人的减免税款是以上分录吗
可以不用 直接销项结转到营业外收入
67楼
2023-01-03 20:22:34
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梦怡：回复郭老师 应交税费应交增值税销项税贷营业外收入？进项不反应？
2023-01-03 20:44:12
郭老师：回复梦怡你好 进项直接不抵扣勾选 价税合计做账
2023-01-03 20:56:01
梦怡：回复郭老师 进项的价税合计计入销项？
2023-01-03 21:10:53
郭老师：回复梦怡借主营业务成本贷银存 进项是购入的
2023-01-03 21:37:29
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司收取佣金，原交5%营业税现改为6%增值税，如何做账务处理？
您好！你确认收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
68楼
2023-01-03 20:41:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司收取佣金，原交5%营业税现改为6%增值税，如何做账务处理？
您好！你取得销售收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
69楼
2023-01-04 20:09:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。Nothing 发表的提问：
我收到未开票收入，会计处理，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。当我下个月收到发票的时候，应该如何处理这笔会计分录
你的意思是你下个月开发票？你直接把发票贴这个分录后面就可以
70楼
2023-01-04 20:19:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
应交税费-应交增值税正确的账务处理是？销项进项转出、转出未交增值税转出多交增值税、转到未交增值税的做账。好多会计们的做法都不同。
同学您好， 您具体是什么情况
71楼
2023-01-04 20:38:59
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瘦瘦的白昼：回复文老师 我想知道详细的规则的账务处理。
2023-01-04 20:52:53
文老师：回复瘦瘦的白昼同学您好， 2016年的22文件，可以看看奇红老师相关的课程
2023-01-04 21:17:27
文老师：回复瘦瘦的白昼您好，2016年22号文就是专门讲的这个的。
2023-01-04 21:41:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萨鲁法尔大王 发表的提问：
视同销售的增值税处理是否是 借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税（销售税）？
你好，你对外捐赠吗
72楼
2023-01-05 20:02:57
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萨鲁法尔大王：回复佟老师 比如买四赠一
2023-01-05 20:15:34
佟老师：回复萨鲁法尔大王那对方科目不应该是营业外支出，这个不是视同销售，就是正常销售
2023-01-05 20:31:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ nnnnnnnnnn 发表的提问：
企业缴增值税多缴了一分钱怎么处理。 计提增值税时，（借：银行存款10万 贷：主营业务收入95000.10 应交增值税 4999.90 ） 缴增值税时，（ 借：应交增值税 4999.91 贷：银行存款 4999.91 ） 查账时借余额0.01 ，该怎么调账处理
借；相关科目 贷；应交税费0.01
73楼
2023-01-05 20:16:34
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nnnnnnnnnn：回复邹老师 借方相关科目应该选什么科目啊
2023-01-05 20:32:38
邹老师：回复nnnnnnnnnn你好，可以是库存现金科目
2023-01-05 20:44:54
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人营改增之前收取的营业税应税劳务订金或预收款，营改增后提供服务的，应如何处理？
纳税人营改增之前收取营业税应税劳务订金或预收款时，根据营业税规定尚未发生纳税义务，不缴纳营业税。营业税改征增值税后，企业提供该项应税服务时，应按照《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）的相关规定，申报缴纳增值税。
74楼
2023-01-05 20:38:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Miss陈 发表的提问：
小规模公司，主营业务收入，价税分离，然后一直计提应交增值税，但实际缴纳的和应交的不一样，这种情况怎么处理呢？那些应交增值税怎么处理？
未交的增值税计入到营业外收入里面
75楼
2023-01-09 20:00:18
全部回复
Miss陈：回复东老师 就是把剩余应交的未交的转为营业外收入吗
2023-01-09 20:22:34
东老师：回复Miss陈对，没交过的都转到营业外收入
2023-01-09 20:39:44
Miss陈：回复东老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-09 21:02:50
东老师：回复Miss陈不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-01-09 21:22:29
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