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企业预缴增值税的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋 发表的提问：
房地产企业缴纳的土地使用税如何做会计分录 预交的土地增值税如何入账
借：税金及附加-土地使用税，应交税费--应交土地增值税 贷：银行存款
226楼
2023-03-28 16:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
227楼
2023-03-28 16:58:43
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
多交的增值税返还 会计处理，一般商贸企业，不是进出口公司
次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字）
228楼
2023-03-28 17:27:17
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A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 我没见过应交税金科目，应缴税金与 应交税费科目有什么区别
2023-03-28 17:42:41
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师不一样的，我打错字了
2023-03-28 18:02:25
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 老师 您好， 我问了另一个会计老师 他说可以冲 应交税费-未交增值税，就是增值税多交 退回 收到的时候做账
2023-03-28 18:26:49
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师也可以，但是按做账流程应该是 应交税费应交增值税-已交增值税红字
2023-03-28 18:47:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
229楼
2023-03-28 17:49:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
230楼
2023-03-28 18:14:59
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-03-28 18:45:39
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-03-28 19:04:21
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-03-28 19:31:07
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-03-28 19:58:42
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-03-28 20:24:08
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-03-28 20:36:51
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-03-28 20:54:02
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-03-28 21:23:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 义气的背包 发表的提问：
劳务公司异地预缴所得税的账务处理，季度预缴企业所得税时怎样调整异地预缴的企业所得税
你好，同学。 你预交部分你是在实际企业当地交纳的时候冲， 借：应交税费-所得税 贷：应交税费-预交 银行存款
231楼
2023-03-29 18:14:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
工程类的异地预缴2个点的增值 税还有企业所得税会计分录怎么做比较好
您好，预缴增值税和企业所得税时，借；应交税费-预交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
232楼
2023-03-29 18:32:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 易 发表的提问：
建筑企业简易计税模式下，如何预缴增值税？
你好！国税总局2016第17号公告：第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： （二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 在项目所在地税务机关按照3%征收率交纳增值税后，回注册地向税务机关申报即可，不用再交增值税。
233楼
2023-03-29 18:48:04
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易：回复宋生老师 -支付的分包款，这个分包款是按合同额吗，还是要取得发票
2023-03-29 19:00:36
宋生老师：回复 易您好！是要取得发票的了
2023-03-29 19:25:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
建安企业异地预缴的增值税上月申报时未填抵扣，夲月又填不进去抵扣，现要如何处理才能在申报中可抵扣预缴税款？
你好！ 具体操作，可以咨询一下当地税务12366或到税务大厅找税务专管员帮你。
234楼
2023-03-29 19:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 22年注会协议班 朱陈诚 发表的提问：
上一年度预缴的企业所得税，今年税局要我们办理退回来，账务要怎么处理呢，会计科目是？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费…应交企业所得税（冲减预交）
235楼
2023-04-02 19:51:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ CHEN 发表的提问：
老师，预缴的增值税，个税，附加税、企业所得税要计提吗，
不用预缴的时候不用计提，月末回来需要交多少税款再计提就可以。
236楼
2023-04-02 20:15:33
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CHEN：回复郭老师 我这有税收缴款书，我们公司是做工程的，我还是没明白您说的意思
2023-04-02 20:31:06
郭老师：回复CHEN你只需要做交纳的分录，不需要计提。
2023-04-02 20:57:00
CHEN：回复郭老师 不计提的话税金的科目不会有余额嘛
2023-04-02 21:07:04
郭老师：回复CHEN会有余额，但是你月末的时候你算一下你的销项减去进项再结转增值税计提附加税不就可以啦。
2023-04-02 21:28:48
CHEN：回复郭老师 那预缴的个人所得税怎么办，因为是工程预缴的，又没有工资，，，咋平呢
2023-04-02 21:38:54
郭老师：回复CHEN你好，税务局，这个个税允许你们抵扣吗？
2023-04-02 22:04:14
郭老师：回复CHEN去抵扣，一直挂账就可以不允许抵扣，做到工程施工里面。
2023-04-02 22:22:01
CHEN：回复郭老师 没有工资怎么抵扣啊
2023-04-02 22:33:31
郭老师：回复CHEN一直挂着，以后有工资再抵扣不就可以啦，还有你们办公室的人也没有工资吗？
2023-04-02 23:01:54
CHEN：回复郭老师 有工资啊，但是这样不就跟个税申报那里不一致了吗
2023-04-02 23:18:30
郭老师：回复CHEN你工资申报需要缴纳100，然后已经预交了20载已交纳，里面减去20只交80不就可以啦。
2023-04-02 23:39:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 狂野的眼睛 发表的提问：
D级企业购买专票预缴增值税，如何抵减下期购票时的应预缴的增值税
一般纳税人还是小规模的
237楼
2023-04-02 20:41:20
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
某房地产开发企业是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的房屋一套，售价1000万，收到客户李老师预交款800，采用一般计税方法 做预收房款和预缴增值税 售房 应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
银行存款 应交税费-应交增值税 主营业务收入就可以了
238楼
2023-04-02 21:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ V 发表的提问：
建筑企业本月的增值税按税负达到后 有预缴增值税 那本月需要交的增值税=本月的增值税-预缴增值税 是这样吗
您好 增值税税负率=实际缴纳增值税/销售额 实际缴纳增值税=销项税额-进项税额 预缴的也是实际缴纳的 不需要单独减去
239楼
2023-04-09 18:35:43
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V：回复bamboo老师 比如 本月销项10000 进项8000增值税2000 但是本月有预缴增值税1000那我这个月就交2000-1000=1000是这样吗
2023-04-09 18:49:01
V：回复bamboo老师 但是我看增值税申报表里的预缴税款带不出开数
2023-04-09 19:07:06
bamboo老师：回复V最后是缴纳2000-1000=1000 预缴要自己填写附表四 主表28栏
2023-04-09 19:25:30
V：回复bamboo老师 那预缴的附加税和印花税呢 会带出来吗 还是填到哪里
2023-04-09 19:55:09
bamboo老师：回复V预缴的附加税和印花税也要自己填表的时候填写
2023-04-09 20:16:48
V：回复bamboo老师 填到那个表 那一栏
2023-04-09 20:44:57
bamboo老师：回复V对于的附加税申报表 财产与行为税申报表 已交税金栏次
2023-04-09 21:09:00
V：回复bamboo老师 公司注销 未分配利润有盈利 注销时需要交个人所得税吗
2023-04-09 21:20:49
bamboo老师：回复V公司注销 未分配利润有盈利 注销时需要交个人所得税
2023-04-09 21:50:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
劳务派遣公司到外地接工程，开有外管证， 到当地税务局预缴增值税，工会经费，增值税教育费附加，城市维护建设税，增值税地方教育附加，企业所得税 的会计科目怎么做，回来汇算清缴时账务处理是怎么，望写具体科目，具体到子科目
预交增值税，借应交税费——应交增值税(预交税款)贷银行存款，预交附加税，借税金及附加贷应交税费，借应交税费待银行存款，所得税，借所得税贷应交税费——应交所得税，借应交税费——应交所得税贷银行存款
240楼
2023-04-09 18:46:32
全部回复
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