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企业预缴增值税的会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
小规模企业免增值税，其免的增值税在汇算清缴中要不要做纳税调增处理？
你好，不用啊，在营业外收入里
271楼
2023-04-19 17:26:59
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╭⊙ǒ⊙╮：回复徐阿富老师 营业外一般不需要调出来的，需要调出的是营业外支出对吧
2023-04-19 17:50:58
徐阿富老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，开具体情况的，不是所有营业外支出斗调整的
2023-04-19 18:09:09
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
建筑企业有外地预缴，预缴的是一般项目，这个月简易计税项目需要交增值税，这个预缴款可以填增值税附表四抵减简易计税的税额吗？
预缴增值税不能抵减简易计税的增值税
272楼
2023-04-24 16:48:51
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
建筑企业有外地预缴，预缴的是一般项目，这个月简易计税项目需要交增值税，这个预缴款可以填增值税附表四抵减简易计税的税额吗？
您好，您这是不可以抵减的
273楼
2023-04-24 16:55:12
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学习中♡：回复文老师 为什么呢？这个有什么具体的文件法规吗？因为咨询的有的说可以，有的说不可以
2023-04-24 17:19:37
文老师：回复学习中♡简易计税和一般计税的需要分开核算的
2023-04-24 17:32:34
学习中♡：回复文老师 我打12366时候咨询说可以抵减，但是我也觉得一般计税是一般计税，简易是简易计税，简易计税怎么能抵减呢，但是又可以带出预缴税额
2023-04-24 17:57:31
文老师：回复学习中♡那您就按税务局的，
2023-04-24 18:11:22
文老师：回复学习中♡我的理解是需要分开核算的
2023-04-24 18:37:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我单位是劳务分包公司 在外地建设桥梁预缴增值税的账务处理在异地缴纳增值税账务怎么处理
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款
274楼
2023-04-24 17:09:32
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张老师：回复袁老师 月底申报时可以抵减本地增值税吗 外地缴纳2% 本地缴纳10% 月底报税时可以抵减吗
2023-04-24 17:31:38
张老师：回复袁老师 申报时咋分录
2023-04-24 17:57:51
袁老师：回复张老师可以的。借：应交税费--未交增值税贷：应交税费--预交增值税
2023-04-24 18:19:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
按照一般计税方法计税的建筑企业，异地项目预缴要不要扣除分包款后预缴增值税？
你好 扣分包款后预交 
275楼
2023-04-24 17:17:59
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菲菲：回复玲老师 不扣除可以吗？一般纳税人计算每月应纳税额，销项都是要抵扣进项的
2023-04-24 17:31:45
玲老师：回复菲菲你好 是扣除分包款后预付税款 预缴增值税  
2023-04-24 17:45:17
菲菲：回复玲老师 预缴增值税为什么要抵扣呢？抵扣了就是项目地少交机构所在地要多交，不抵扣就是异地项目地多交，机构所在地少交。抵扣不抵扣实际缴纳的税款金额是一样的，是这样理解吗
2023-04-24 18:02:33
玲老师：回复菲菲你好  财税 2016.36号文件规定的  是扣除分包款后预付税款 预缴增值税   你扣你多预交税了， 企业所在地还是正常交的 
2023-04-24 18:13:04
菲菲：回复玲老师 老师，实际工作中，很多没有扣除分包款预缴的情况，应该没有什么风险吧？
2023-04-24 18:33:18
玲老师：回复菲菲你好  那你税款多交了 回机构 所在地也不让你少交，你不是多交税吗  
2023-04-24 18:49:23
菲菲：回复玲老师 不会多交吧～  月申报税的时候不是应该减去已经预缴的税，按剩下来的来报税扣缴吗？
2023-04-24 19:15:18
玲老师：回复菲菲没扣分包 异地会多交 比如你不含税收入  100万   ，分包是 30万预交是 ; 100-30）*2%  不扣分包是  100*2%  是不是多交了 
2023-04-24 19:39:28
菲菲：回复玲老师 老师，没弄懂，如果异地多交了，机构所在地为什么不能少交呢？申报表时不是要把实际已预缴增值税金额填入扣减后算出应在机构地交多少税吗
2023-04-24 19:59:26
玲老师：回复菲菲你好  地方税收原因 各地收各地的，有的税是归地方一部分 的  机构 所在地不会让你少交所属税局那部分应收的税款的，这样地方税收有损失的  
2023-04-24 20:10:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
请问房地产企业，除了预缴增值税，附加税和土地增值税，企业所得税预缴在什么时候交呢？
你好， 企业所得税预缴在季度交
276楼
2023-04-25 16:37:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈利 发表的提问：
请问老师，我们是异地经营的建筑安装公司，是小规模纳税人，在本地开了外管证后到异地预缴增值税，增值税附加，所得税，对于预缴的税款该怎么做会计处理呢？
借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费 应交城建税等
277楼
2023-04-25 16:47:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，请教另外一个问题，根据国税发2009 31号 ，房地产企业营改增后计算预缴的企业所得税，将预售收入直接乘预计毛利率，然后减去预缴的营业税金及附加，预缴土增税，计算应预缴的企业所得税。这里有两个疑问： 1、预售收入是不包含增值税的收入吧？ 2、 预缴的营业税金及附加，预缴的土增税，是否能结转至当期损益？
你好，此问题已经给予回复
278楼
2023-04-25 17:04:17
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 长情的大船 发表的提问：
D及企业预缴增值税领取增值税专用发票，预缴税款余额能退税吗
可以的，祝您工作愉快
279楼
2023-04-25 17:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
280楼
2023-04-26 16:43:54
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-04-26 16:57:26
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-04-26 17:15:38
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-04-26 17:31:33
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-04-26 17:44:47
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-04-26 18:09:39
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-04-26 18:32:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
281楼
2023-04-26 17:02:28
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
282楼
2023-04-26 17:11:59
全部回复
丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-04-26 17:35:52
丁丁：回复路老师 ？
2023-04-26 18:03:15
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-04-26 18:15:06
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-04-26 18:25:55
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-04-26 18:39:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 木雨 发表的提问：
我们公司是一般纳税人，一直有外地预缴税款，请问预缴增值税及月末增值税账务处理的是怎样的？
你好，预缴增值税及月末增值税账务处理，邓交时借，应交税费－－预交增值税，贷银行存款，月末借借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，
283楼
2023-04-27 16:42:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 梅 发表的提问：
软件企业销售软件产品怎么账务处理，缴纳增值税怎么账务处理，即征即退增值税怎么账务处理
借应收 贷主营业务收入 贷销项 借应交税费 贷银行存款
284楼
2023-04-27 17:05:21
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朴老师：回复梅1. 缴纳即征即退增值税时: 借:应交税费——应交增值税(已交增值税) 贷:银行存款 2. 收到增值税的退税时: 借:银行存款 贷:营业外收入——政府补助 3. 结转本年利润 借:营业外收入——政府补助 贷:本年利润
2023-04-27 17:17:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 悲凉的服饰 发表的提问：
2018年的预提费用汇算清缴调增，账务处理（会计分录）
你好，直接做补缴所得税的分录 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
285楼
2023-04-27 17:11:59
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