冬天的雪：回复邹老师 月末转出的那笔是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗？

邹老师：回复冬天的雪是的

秋风：回复蒋飞老师 但是填年度汇算清缴时房地产开发企业特定业务纳税调整明细表25栏填实际发生的税金及附加，土地增值税这里也要填，A100000企业所得税年度纳税申报表3栏税金及附加也要填，是不是有点重复。

蒋飞老师：回复秋风你好！ 按要求填写就可以了，不重复的

秋风：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复秋风您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

晴：回复小叶老师 应交税费-预缴增值税

小叶老师：回复晴嗯是的，这是设置二级科目

良老师1：回复知识呗您好：《增值税纳税申报表》第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。本表第37项“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。　　感谢您对税收工作的关心和支持。.

莉：回复陈诗晗老师 是决算清算成本吗？汇算清缴是什么意思

陈诗晗老师：回复莉就是你这个项目完了，要清算 了

莉：回复陈诗晗老师 汇算清缴是不是指的这个所得税

陈诗晗老师：回复莉不是所得税。 是你项目完后，你的项目清算 ，比如你的土地增值税，是不是会有清算

Time：回复宋生老师 老师，这个收入总额是按照要跟开票系统上的金额一样还是以做账的数据为准？

宋生老师：回复Time你好！按做账的数据来。实际上严格来说，按实际的收入来。

123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整

邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款

123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？

邹老师：回复123你好，是的，是这样的

蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目

答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目