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企业所得税的会计处理方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小张 发表的提问：
年末忘记计提企业所得税，年后怎么做会计处理？会影响今年做账吗？
借利润分配贷应交税费，不影响今年的利润。
196楼
2023-03-08 18:56:59
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小张：回复郭老师 谢谢老师，是缴纳的时候直接做：1、借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，2、借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款 这个吗？
2023-03-08 19:27:04
郭老师：回复小张你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-08 19:49:12
小张：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 19:59:59
郭老师：回复小张不用客气，工作愉快。
2023-03-08 20:15:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？是借 ：所得税 贷 ：应交税金-企业所得税 还是 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
您好 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
197楼
2023-03-12 19:44:27
全部回复
慶：回复bamboo老师 我从学堂买的税务一点通 上面的解题是 借 所得税 我已经搞混了 唉
2023-03-12 20:12:21
bamboo老师：回复慶如果金额不大 计入所得税费用可以的 如果金额大 计入前期
2023-03-12 20:38:51
慶：回复bamboo老师 有两万多 我就计入所得税费用了 可以么？
2023-03-12 21:04:13
bamboo老师：回复慶计入当期也可以 这个费用不影响当期利润总额
2023-03-12 21:15:50
慶：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-03-12 21:32:38
bamboo老师：回复慶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-12 21:45:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李叶子 发表的提问：
老师，合伙企业不用交企业所得税，但是得交个人所得税，那这个个人所得税的计算方法是什么呢？
您好，个人所得税=利润总额加调整增加金额减去调整减少金额乘以分配率乘以个人所得税率减速算扣除数。
198楼
2023-03-12 20:09:40
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李叶子：回复王雁鸣老师 如果合伙企业是两个人，那利润是按投股比例分配到个人之后再算的吗，还是直接按利润表上的总数来交？
2023-03-12 20:26:29
王雁鸣老师：回复李叶子您好，是的，利润是按投股比例分配到个人之后再算的。
2023-03-12 20:46:38
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
医疗美容诊所的会计处理和企业会计处理一样吗
所有行业都可以适用企业会计准则
199楼
2023-03-12 20:38:23
全部回复
北斗星的爱：回复三宝老师 那他们的账务处理是和医院一致 还是和企业一致啊
2023-03-12 21:09:23
三宝老师：回复北斗星的爱你可以和企业一样处理
2023-03-12 21:29:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 放飞 发表的提问：
稽查预交的增值税款和企业所得税以银行存款方式预交了请问会计分录怎么做？等处理结果下来的账务处理怎么做
借应交税费，贷银行存款。
200楼
2023-03-12 20:53:59
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放飞：回复玲老师 老师，你只回答问题一，第二问题呢？难道后面不要做以前年度损益调整？一系列的账务处理，你这比网上回答真的是太简单的了，
2023-03-12 21:16:57
玲老师：回复放飞你好。您好，因为您的提问没有说是以前年度的。
2023-03-12 21:42:58
玲老师：回复放飞。所以我就给您写了交税的分录。
2023-03-12 22:00:02
放飞：回复玲老师 麻烦您 把整个账务处理，写下会计分录，因为我现在是预交，结案后，会计还要做什么账务处理呢？
2023-03-12 22:16:27
玲老师：回复放飞你好 是当年的还是哪年的   
2023-03-12 22:41:18
放飞：回复玲老师 2019年和2020年的
2023-03-12 23:02:31
玲老师：回复放飞你好 借应交税费预交增值税  ，所得税 ，贷银行  预交时就是这个分录    预交就这一个分录  
2023-03-12 23:29:05
放飞：回复玲老师 嗯嗯，那后面结案了呢？账务怎么处理？
2023-03-12 23:49:41
放飞：回复玲老师 老师，麻烦你看下我的问题，我都一直说了，你就回答第一个，无语
2023-03-13 00:10:05
玲老师：回复放飞？后边结案了，是什么发生啥业务了？
2023-03-13 00:35:36
玲老师：回复放飞不清楚问题情况，只能一个一个回答。
2023-03-13 01:00:56
放飞：回复玲老师 晕倒，我还是在网上自己搜吧
2023-03-13 01:12:25
玲老师：回复放飞您好，您需要说具体问题才能给您答案。
2023-03-13 01:28:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无奈的曲奇 发表的提问：
利民商城购物中心所使用的九层营业用房系自行建造并于6年前授入使用,但由于没有办理竣工决算,所以未结转固定资产,也一直没有计提折旧。该公司的“在建工程”账户显示,应结转固定资产的金额为10000万元,每年应计提500万元的折旧,按2%的企业所得税税率测算,每年影响的所得税额为120万元,但如果将固定资产予以入账,每年影响的房产税为80万元。进一步核查承建商中州建筑工程有限公司,发现利民商城购物中心的营业用房在工程投入使用后不到一年的时间就完成了竣工决算,并且提供了决算报告,利民商城购物中心也在两年内将工程款全部付给了中州建筑工程有限公司,但就是要求其不要急于开具工程发票。要求:分析利民商城购物中心这样做的出发点,是否合规?应当如何进行会计处理？
首先，你这里纳税义务已经发生，那么就应该正常的开具发票。它这个就是属于延后开票，延后纳税，违反了相关税收法律制度的规定。
201楼
2023-03-13 17:49:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
固定资产计提折旧，会计法和税法的差异怎么处理？计入递延所得税资产么？
你好，可能是递延所得税资产，也有可能是递延所得税负债
202楼
2023-03-13 18:15:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Aizn 发表的提问：
我想咨询一下关于企业所得税的计算方法
你好!这个是用利润乘以税收比例.
203楼
2023-03-13 18:33:45
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Aizn：回复宋生老师 无论是小规模纳税人还是一般纳税人的税率都是0.05吗
2023-03-13 19:01:05
宋生老师：回复Aizn你好!不是的,这个是看是不是符合小微企业
2023-03-13 19:22:33
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
1.收到19年企业所得税退款会计分录怎么处理 2、借方：工程施工劳务费 -5万怎么调成正数正怎么处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
204楼
2023-03-13 18:47:58
全部回复
娜娜老师：回复蔷薇同学，你好，退的是以前年度2019年的企业所得税退税款,会计分录: 1. 收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 工程施工劳务费的话，会计分录：借：工程施工劳务费 5 贷：应付职工薪酬 5，支付的时候：借：应付职工薪酬 5 贷：银行存款 5
2023-03-13 19:36:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 深情的大白 发表的提问：
更正了17年的企业所得税申报表，成本减少，需要补交企业所得税，账务方面怎么处理
你好，补交企业所得税的账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
205楼
2023-03-14 18:01:40
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 温温 发表的提问：
计提企业所得税科目如何处理
借所得税费用贷应交税费应交所得税
206楼
2023-03-14 18:19:53
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温温：回复萱萱老师 如果是前年度的所得税没有记提，一月入账应如何处理
2023-03-14 18:33:19
萱萱老师：回复温温可以用以前年度损益调整代替所得税费用
2023-03-14 18:49:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问小规模纳税人企业所得税计算方法
收入减去成本费用以后，以后的金额乘以所得税税率计算。
207楼
2023-03-14 18:35:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
企业涉及异地工程，到外地预缴税款，还交了0.4%的企事业承包承租经营所得--个人所得税，这个会计怎么处理记账啊，这个个人所得税是企业交的
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 就是根据你外出经营不含税工程款*当地执行的征收率
208楼
2023-03-14 18:44:59
全部回复
65sdibenxa：回复邹老师 老师 但是这是企业自己交的钱
2023-03-14 19:11:22
邹老师：回复65sdibenxa你好，所以就做了缴税分录，对这个分录有什么疑问吗
2023-03-14 19:40:33
65sdibenxa：回复邹老师 有疑问，应交个人所得税最后应该无余额，借方记了应交个人所得税，后面呢，贷：应交个人所得税，借方应该是什么科目呢？
2023-03-14 20:09:31
邹老师：回复65sdibenxa你好，你取得收入可以计提计入税金及附加借方，同时计入应交税费贷方，这样应交税费就没有余额了
2023-03-14 20:24:15
65sdibenxa：回复邹老师 老师 我就是不清楚，计提，是进入主营业务税金，还是所得税
2023-03-14 20:45:20
邹老师：回复65sdibenxa你好，通过税金及附加核算 所得税是用来核算企业所得税，而不是个人所得税的
2023-03-14 21:06:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
外购产品分给职工，会计处理怎么做？增值税作转出，企业所得税视同销售
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 直接做费用处理，进项不抵扣，不做转出，所得税也不做销售处理
209楼
2023-03-15 17:45:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交的千分之五的企事业承包承租经营所得的个人所得税的会计处理是怎样的？
你好，就是个税是嘛？借所得税费用贷应交税费借应交税费贷银存
210楼
2023-03-15 18:04:38
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