动动：回复bamboo老师 老师，不通过所得税费用科目吗？

bamboo老师：回复动动您要影响本年净利润的话 就用所得税费用科目

陈诗晗老师：回复chanxunxun_应交所得税(3000%2B500/5%2B500*40%)*25%=825 所得税费用825%2B(500*40%-500/5)*25%=850 借 所得税费用 850 贷 应交所得税 825 递延所得税负债 25 应纳税差异，确认递延所得税负债。

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目是完整的吗

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个有点复杂的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎内容有点多，稍等的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎老师写完发你的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎企业所得税特殊性税务处理中

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎1、这个是比较复杂的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎2、具体解释是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎3、划出方会计处理是冲减所有者权益，

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎4、这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎5、一般是实收资本和资本公积科目的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎6、划出方的账务处理是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎7、借实收资本 资本公积 贷长期股权投资或者其他资产的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎8、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销，

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎9、这里是原单位的划转时的账面净值

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎10、这个是不好理解的，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎11、老师举个例子，就明白啦

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎12、比如老师给学员你是集团内公司

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎13、现在学员你划转固定资产100万原值，折旧20万，给老师

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎14、你的公司账务处理就是

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎15.、借资本公积80 累计折旧20 贷固定资产100

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎16、老师公司的账务处理就是如下的  

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎17、借固定资产80 贷资本公积80

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎18、以上是特殊性税务的处理的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎19、这个是比较不常见的业务的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎20、可以结合理论和案例一起掌握的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎以上是分开的解答的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎合并的解答是如下的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎企业所得税特殊性税务处理中 1、这个是比较复杂的 2、具体解释是如下的 3、划出方会计处理是冲减所有者权益， 4、这里的所有者权益麻烦老师详细解释下具体会计科目是如下的 5、一般是实收资本和资本公积科目的 6、划出方的账务处理是如下的 7、借实收资本 资本公积 贷长期股权投资或者其他资产的 8、划入方企业取得的被划转资产按原计税基础计提折旧扣除或摊销， 9、这里是原单位的划转时的账面净值 10、这个是不好理解的，学员 11、老师举个例子，就明白啦 12、比如老师给学员你是集团内公司 13、现在学员你划转固定资产100万原值，折旧20万，给老师 14、你的公司账务处理就是 15.、借资本公积80 累计折旧20 贷固定资产100 16、老师公司的账务处理就是如下的 17、借固定资产80 贷资本公积80 18、以上是特殊性税务的处理的 19、这个是比较不常见的业务的 20、可以结合理论和案例一起掌握的  

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎  以上是全部的解答过程的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎祝你工作顺利，学员

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这种题目都是这个思路的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎重要的是掌握逻辑关系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎基本是掌握一道的话，其他的都会了

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以针对性的联系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎然后弄清楚，各个科目之间的关系的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎以上是全部的解答过程的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎学员可以看看的，这个

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复地上的玫瑰枯萎祝你工作顺利，学员

断水流：回复东老师 填数就会显示 主表利润总额与您填报的财务报表中的利润总额不一致，请您核实后修改财务报表或企业所得税申报表数据。

东老师：回复断水流你先填写财务报表，填个数，然后在那财务报表申报这个季度的所得税

断水流：回复东老师 它说的财务报表是不是去年的 我这个月提交的都是0申报 金额是对得上的 我把这个月的财务报表作废修改金额 也会提示这个

断水流：回复东老师 以前的所以申报都是零申报 所以张企业所得税金额应该没问题 都是0也不会提示跟财务报表的利润总额不一致

东老师：回复断水流这个不允许你零申报

断水流：回复东老师 无解了 不知道怎么处理

东老师：回复断水流你把你申报的财务报表修改一下，填个数，然后你按照这个报表再报试试。

淡月新凉：回复玲老师 是的，那要怎么处理，省税，每次利润基本为零

玲老师：回复淡月新凉你好 没有利润就不交，按你们实际 

淡月新凉：回复玲老师 每个季度都转钱出去，为了减少利润

玲老师：回复淡月新凉你好 对方为什么要这样操作你要问 一下当事人 我能解答你正确处理的方法 

淡月新凉：回复玲老师 她的想法就是减少利润，少交税

玲老师：回复淡月新凉你好 成本费用多利润就少  这样的原理 

淡月新凉：回复玲老师 但是我觉得不规范

玲老师：回复淡月新凉你好 正规处理就是按实际发生的业务做账 ，不要人为操控利润 

仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目

仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗

QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。

002：回复吴月柳 建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税按差额还是全额计税？

吴月柳：回复002全额

夏兰：回复建筑王老师 让施工班组做工资表过来，有需要帮工人交社保吗

建筑王老师：回复夏兰不需要，你是绑带付工资又不是自己职工

夏兰：回复建筑王老师 那班组需要税务开发票给我们吗

建筑王老师：回复夏兰需要他们去税务局代开发票