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企业所得税的会计处理方法
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 卿卿 发表的提问：
#提问#最新企业应纳税所得额计算方法？
https://money.gucheng.com/201903/3689102.shtml 看看这里对你有帮助
211楼
2023-03-15 18:16:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花里胡哨 发表的提问：
小企业会计准则 收到去年退企业所得税，账务处理 没有调整以前年度损益科目，账表处理
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税
212楼
2023-03-15 18:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
213楼
2023-03-19 20:18:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无花果 发表的提问：
老师所得税费用借方余额会计用处理吗
所得税费用的余额月末会结转到本年利润的
214楼
2023-03-19 20:38:39
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无花果：回复辜老师 那递延所得税资产的余额呢
2023-03-19 20:53:48
辜老师：回复无花果递延所得税资产是资产，不用结转的
2023-03-19 21:12:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
法人股东对另一个股东公司分红，另一个股东也是法人股东，2个单位的会计处理怎么做。涉及的企业所得税吗
给个人分红需要交个税，给企业分红不需要交税。
215楼
2023-03-19 20:48:56
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朝花夕拾：回复东老师 使用的会计科目什么
2023-03-19 20:59:27
东老师：回复朝花夕拾分红的话，使用就是应付股利
2023-03-19 21:16:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
公司为小规模纳税人，启用的会计制度为小企业会计准则，所得税计算方法是采用应付税款法还是 资产负债表债务法
你好，通常是 资产负债表债务法
216楼
2023-03-19 21:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
217楼
2023-03-20 18:25:17
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-03-20 18:46:11
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-03-20 18:57:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 无雾 发表的提问：
5万元的电脑可以全部计入管理费用吗？违法企业所得税法吗
你好，是单台电脑，还是很多台一起
218楼
2023-03-20 18:46:28
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无雾：回复邹老师 老师好，是一台呢
2023-03-20 19:05:33
邹老师：回复无雾你好，这个是需要计入固定资产核算，然后按规定计提折旧
2023-03-20 19:26:39
无雾：回复邹老师 老师，这个和之前那个所得税500万一次性全部计入费用那个冲突吗
2023-03-20 19:39:29
邹老师：回复无雾你好，不冲突，一次性计提折旧，也需要先计入固定资产，然后一次性计提折旧才是 而不是购进就一次性计入费用核算
2023-03-20 20:01:37
无雾：回复邹老师 嗯嗯好的，谢谢老师，我明白了
2023-03-20 20:17:34
邹老师：回复无雾不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 20:33:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 淡淡的楼房 发表的提问：
您好老师，执行小企业准则的企业补交以前年度的印花税以及汇算清缴所得税补交的所得税如何进行会计处理
借利润分配贷应交税费-印花税/所得税 借应交税费贷银存
219楼
2023-03-20 18:59:58
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淡淡的楼房：回复郭老师 补交印花税是不是 借：利润分配--未分配利润 营业外支出---滞纳金 贷：银行存款
2023-03-20 19:13:25
郭老师：回复淡淡的楼房可以，不计提就这么做
2023-03-20 19:30:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
220楼
2023-03-20 19:11:58
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郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2023-03-20 19:31:10
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 震动的乌冬面 发表的提问：
学校会计核算方法，如会计科目的处理方法？
你好，学校的会计核算科目的设置可以参照事业单位的制度设置
221楼
2023-03-21 17:47:25
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税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，初级经济法基础，企业所得税中资产的税务处理，存货的确定成本，1、通过支付现金方式取得的存货，以购买价款和支付的相关税费为成本；2、通过支付现金以外的方式取得的存货，以该存货的公允价值和支付的相关税费为成本。不太理解，能解释下吗？
你好，同学。简单来说都是公允价值加相关税费
222楼
2023-03-21 18:17:13
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cq子欣：回复税务师王老师 老师，我是想问以现金方式和非现金方式支付，计入成本的金额不一样吗？
2023-03-21 18:45:13
税务师王老师：回复cq子欣那要看你以现金支付的金额和非现金支付的公允价值是否一致。如果一致的话，那成本是一样的
2023-03-21 19:01:49
cq子欣：回复税务师王老师 老师，还是没明白，能举个例子吗？
2023-03-21 19:14:48
税务师王老师：回复cq子欣假如支付100万现金方式取得存货，支付1万元运费，那么存货的计税基础=100+1=101
2023-03-21 19:31:10
税务师王老师：回复cq子欣如果这批存货的公允价值也是100万，运费1万。那么通过现金以外方式取得的存货的计税基础还是101万。 如果这批存货的公允价值不是100万，而是102万。那计税基础=102+1=103万
2023-03-21 19:55:38
税务师王老师：回复cq子欣总的来说，都是要用公允价值加上相关税费。支付现金100万的话，现金的公允价值不就是100万吗
2023-03-21 20:14:01
cq子欣：回复税务师王老师 老师，现金以外的方式是指哪些？
2023-03-21 20:43:21
税务师王老师：回复cq子欣比如以股权、存货、固定资产、无形资产等取得b存货
2023-03-21 21:11:55
cq子欣：回复税务师王老师 现金以外的去付方式，可以理解为非货币性交换的方式吗？不能理解为银行转账，或银行本票，汇票这些结算方式，是吗？
2023-03-21 21:23:12
税务师王老师：回复cq子欣以金融资产、存货这些交换不是非货币性资产交换
2023-03-21 21:42:27
cq子欣：回复税务师王老师 还是不懂
2023-03-21 22:11:23
税务师王老师：回复cq子欣以金融资产交换执行金融资产准则。以存货交换执行收入准则。它们都不执行非货币性资产交换准则
2023-03-21 22:22:52
税务师王老师：回复cq子欣上面打错了一个。以金融资产交换执行金融工具准则
2023-03-21 22:46:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ sincere 发表的提问：
车船税的会计分录处理方法
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——车船税 扣缴 借；应交税费——车船税 贷；银行存款
223楼
2023-03-21 18:29:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师，您分享的固定资产加速折旧处理，是说会计做账还是正常按直线法计提，只是企业所得税申报按税法一次性扣除对吧？
是的，你的理解是对的
224楼
2023-03-22 17:18:45
全部回复
依依老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 花仙子 发表的提问：
老师您好，合伙企业交的生产经营所得税计提缴纳与有限责任公司交的企业所得税上的处理方式是一样的吗？
您好 合伙企业交纳的经营所得是个人所得税，一般做账时 1、转给个人时，借；其他应收款-个人姓名，贷：银行存款，交税后拿回票据，借：应交税费-应交个人所得税，贷：其他应收款-个人姓名。2、计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。 企业缴纳的是企业所得税 借：所得税费用 应交税费-应交所得税 记得给老师5分好评哈
225楼
2023-03-22 17:35:42
全部回复
花仙子：回复依依老师 没太懂，计提那部分看懂了，前面那两部份其他应收款约掉最后还是变成企业在交这笔经营所得税吗？
2023-03-22 17:59:35
依依老师：回复花仙子恩，是的你理解的没有问题
2023-03-22 18:22:14
花仙子：回复依依老师 那为什么要挂一笔其他应收款呢？我不是很理解，为什么不可以直接做成借记应交税费，贷记银行存款？老师能帮我解释一下吗？
2023-03-22 18:34:36
依依老师：回复花仙子这个是转给个人的时侯，需要个人交票的，先挂到其他应收款里，然后交完税用税票来了再进行冲销的。就是走一下账。
2023-03-22 18:54:30
花仙子：回复依依老师 哦，我明白了，我们都是财务去代办的，合伙人不可能去办这件事情所以我没有理解到这一步
2023-03-22 19:05:20
依依老师：回复花仙子嗯嗯，好的，记得给老师5分好评哈
2023-03-22 19:34:47
花仙子：回复依依老师 我可以略掉那一部其他应收款也是可以的吧？
2023-03-22 19:55:13
依依老师：回复花仙子嗯，省略那步也是可以的，
2023-03-22 20:08:52
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