小惑老师：回复内向的香烟还是说员工在所得税中注意什么

内向的香烟：回复小惑老师 就是小企业会计准则和企业所得税法在制定时候有什么建议可以使得税会差异更小，还有企业内部在税会（小企业会计准则方面的建议，员工能力的建议

小惑老师：回复内向的香烟这个不存在税会差异小的，因为两个的口径是不一样的。为什么要缩小税会差异呢

内向的香烟：回复小惑老师 这么说吧，就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议

内向的香烟：回复小惑老师 然后给小企业内部的税会工作提建议，给小企业员工提建议，就这三个方面

小惑老师：回复内向的香烟就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议 没太明白您要表达意思？给这两个法制定的建议？ 对于员工，严格按照会计法和税法，取得相关业务发票，合理取得发票，不买卖发票。按照公司的财务制度及流程做处理

内向的香烟：回复小惑老师 小企业会计准则和企业所得税法的差异您知道吧

内向的香烟：回复小惑老师 就这两法的差异提出建议，在制定层面，企业内部层面，加强员工能力层面

小惑老师：回复内向的香烟这个真不太清楚，怎么在内部层面制定，税会差异是根据业务引起的，跟你说的我觉得没什么关系

内向的香烟：回复小惑老师 比如，小企业内部建立观察组，观察小企业会计准则和企业所得税法实行过程中出现的问题记录并加以改正

小惑老师：回复内向的香烟这个是要跟企业业务结合的，单纯说这些没发说

内向的香烟：回复小惑老师 行吧行吧

小惑老师：回复内向的香烟好的，祝您学习愉快！

天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗

邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润

天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗

邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额

天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧

邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算

天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧

邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的

天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧

邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的

遇见_sunshine：回复邹老师 @邹老师：什么情况下会使用另外2种方法？

邹老师：回复遇见_sunshine你好，这个是企业根据自己情况选择的，没有统一规定

遇见_sunshine：回复邹老师 那老师，会计档案的存放地怎么写？写公司具体地址？

邹老师：回复遇见_sunshine你好，就是公司

遇见_sunshine：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复遇见_sunshine不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫1，减少递延所得税资产10*25%=2.5 2，确认递延所得税负债30*25%=7.5 3，确认递延所得税负债40*25%=10 4，减少递延所得税资产40*25%=10 5，增加递延所得税资产50*25%=12.5 借 其他综合收益 10 贷 递延所得税负债 10 借 所得税费用 差额部分 贷 递延所得税负债 7.5 应交税费 所得税 （1610%2B10-30-10%2B50）*25%

纯真的龙猫：回复陈诗晗老师 应交税费为什么不是（1610+10-30-40-10+50）✖️25%

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫40不影响损益 ，是计其他综合收益了的

八月：回复雷蕾老师 净价法下面都折扣差额怎么算的

八月：回复雷蕾老师 是用原价减去原价乘1%吗

八月：回复雷蕾老师 这两种方法的会计分录是不是都要分没折扣，有折扣来写

雷蕾老师：回复八月是的，要区分，净价法是把所有的折扣都扣除了。所以一开始确认应收账款金额的时候，就把2%扣除了，假如客户也是按照2%享受折扣的，那么一切就刚刚好，直接收款就行了。 如果客户只享受了1%，那这个时候差额就要拿来调整增加收入了。差额就是按照原价*2%-原价*1%。

八月：回复雷蕾老师 总价法下没有享受折扣分录是不是也要做，就是总价法和净价法都要分为原价、折扣1%、折扣2%做这3种分录，总共合起来6个分录

雷蕾老师：回复八月总价法下没有享受折扣，就是刚刚好啊，把钱收回来的时候，直接应收账款全额冲了。没有调整的分录。

八月：回复雷蕾老师 好的，谢谢老师了

八月：回复雷蕾老师 老师我这一题有没有错，为什么我预付账款期末的金额不为零，我是不是后面的金额有错

雷蕾老师：回复八月第一步，实际付款金额小于预付账款金额，那多付的部分就收回来，或者抵下次货款，如果收回来，那就是借：银行存款 贷：预付账款 差额

雷蕾老师：回复八月第二种情形，要这样做： 借：原材料 60000 应交税费-应交增值税 7800 贷：预付账款 67800 借：预付账款 9800 贷：银行存款 9800 这样就平了。 第三和第一类似，就是老师跟你说的收回货款的差额。

摘星星的我：回复朴老师 制造费用加工费

摘星星的我：回复朴老师 当时做的借加工费 贷应付账款

摘星星的我：回复朴老师 今年发现当时加工费发票重复入账，导致应收账款余额对不上

朴老师：回复摘星星的我同学你好 那你现在 借应付账款 贷利润分配未分配利润

摘星星的我：回复朴老师 是这么做

摘星星的我：回复朴老师 但是利润表和负债表不平

朴老师：回复摘星星的我同学你好 这个就是会出现勾稽不上

摘星星的我：回复朴老师 对的，是呀 不知道怎么处理了

朴老师：回复摘星星的我同学你好 这个没事 正常的

峥嵘岁月：回复maize老师 借方怎么做，应交税金所得税吗

maize老师：回复峥嵘岁月借方做营业外支出，贷银行存款

123456：回复答疑-黄老师 老师那这个是B类所得税计算的方法吗

波斯猫：回复东老师 是的，是小微企业

东老师：回复波斯猫应纳税所得额没有超过100万，是百分之二点五一百到300万之间是10%。

波斯猫：回复东老师 老师，年利润100万*0.25*0.2=5万，对吗？

东老师：回复波斯猫你这个0.25应该改成0.125才对。

波斯猫：回复东老师 2019年1月1日至2021年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额。

东老师：回复波斯猫您说的这个都是之前的优惠了，现在有最新的优惠。