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企业所得税的会计处理方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 招招 发表的提问：
老师好 我想问下小型微利企业 企业所得税计算方法
年累计的利润总额减去以前年度的亏损）*税率-季度预缴
271楼
2023-04-17 17:57:00
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招招：回复郭老师 老师 税率分别是多少啊
2023-04-17 18:22:16
郭老师：回复招招利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的5%， 超过300万的全部按照25%。
2023-04-17 18:35:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计学堂-刘老师 发表的提问：
我想咨询一下一般纳税人企业所得税的计算方法
你好，符合小型微利企业条件吗？
272楼
2023-04-18 17:15:06
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会计学堂-刘老师：回复邹老师 符合
2023-04-18 17:32:18
会计学堂-刘老师：回复邹老师 老师
2023-04-18 17:51:23
邹老师：回复会计学堂-刘老师你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-04-18 18:04:48
会计学堂-刘老师：回复邹老师 计算方法跟小规模是一样吗
2023-04-18 18:20:30
邹老师：回复会计学堂-刘老师你好，企业所得税的计算是不分小规模还是一般纳税人的 小规模与一般 纳税人是增值税的概念，计算企业所得税与是小规模还是一般 纳税人无挂的
2023-04-18 18:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
273楼
2023-04-18 17:29:30
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-04-18 18:06:09
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-04-18 18:26:52
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-04-18 18:46:28
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-04-18 19:15:58
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-04-18 19:29:04
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-04-18 19:57:11
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-04-18 20:10:44
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-04-18 20:23:08
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-04-18 20:43:34
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-04-18 20:59:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
274楼
2023-04-18 17:41:59
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-04-18 18:09:16
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-04-18 18:19:48
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-04-18 18:46:10
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-04-18 18:57:41
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-04-18 19:11:38
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-04-18 19:34:18
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-04-18 19:59:48
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-04-18 20:22:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
计提季度企业所得税账务处理，谢谢
借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
275楼
2023-04-19 16:23:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
企业适用加计抵减政策，小企业会计准则账目处理计入营业外收入政府补贴，是否要交企业所得税？
你好 是的 需要交纳企业所得税 ；依据财政的相关解读，购进业务的会计处理按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定进行处理，实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 　　现行政策未明确该收益属于不征税收入或免税收入，因此应作为应税收入计入纳税所得。
276楼
2023-04-19 16:47:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
粮油企业所得税的算方法优惠一般企业的
你好，没有针对这方面的优惠 啊
277楼
2023-04-19 17:11:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
　根据《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第四十一条规定,企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。 老师，请问这是说如果划拨的工会经费超过2%，就要纳税吗
你好，做纳税调整增加应纳税所得额处理
278楼
2023-04-19 17:36:00
全部回复
微信用户：回复邹老师 就是要纳税的意思吗？老师
2023-04-19 17:54:42
邹老师：回复微信用户你好，做纳税调整，不一定要纳税
2023-04-19 18:14:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晶 发表的提问：
多计提的所得税 怎么冲？ 是小企业会计准则 没有以前年度损益的 怎么处理？
你好 借:应交税费-应交企业所得税贷:利润分配-未分配利润
279楼
2023-04-24 17:05:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
你们对“企业所得税（年报）”了解吗？想咨询个问题呢，对于2019年纳税调增额，在2020年需要做会计处理吗？2019年是亏损的，即使调增了也还是亏损状态。
你好 不需要的 你不符合规定的调增 不去调整账务 调整你的企业所得税汇算表即可
280楼
2023-04-24 17:20:53
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业开办费在新会计和新税法怎么处理？
现在会计和税法统一规定为开业当月一次性计入管理费用——开办费
281楼
2023-04-24 17:26:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税，都是法人缴纳个人所得税，这个账务怎样处理
借：所得税 贷：其他 即可的
282楼
2023-04-25 17:00:40
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ : ( 发表的提问：
个人独资企业 个人所得税汇算清缴 的计算方法
同学好，个人独资企业适用个体工商户经营所得进行汇算清缴
283楼
2023-04-25 17:09:51
全部回复
: (：回复英老师 汇算清缴怎么计算 ？
2023-04-25 17:35:43
英老师：回复: (经营所得=收入-成本-费用-税金-损失-年度60000
2023-04-25 17:57:19
: (：回复英老师 那这个汇算清缴是要去税务局办理吗 填表吗？
2023-04-25 18:12:58
英老师：回复: (同学可以通电子税局办理
2023-04-25 18:26:37
: (：回复英老师 能问一下电子税务局具体在哪个位置嘛 ？ 不好意思今年第一次弄 麻烦老师了
2023-04-25 18:50:13
英老师：回复: (自然人税收管理系统扣税客户端有
2023-04-25 19:05:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ jossonli 发表的提问：
免征企业所得税企业汇算清缴不合法凭证如何处理需用调增吗
你好，需要在纳税调整项目明细表的扣除类做纳税调增处理
284楼
2023-04-25 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 惠莎 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴的时候，关于所得税计算方法小企业选应付税款法还是资产负债表法
一般是选择资产负债表债务法
285楼
2023-04-26 15:58:56
全部回复
惠莎：回复邹老师 老师已经选了应付税款法。怎么办，需要去税局撤销吗，小企业没有营业
2023-04-26 16:12:54
邹老师：回复惠莎其实问题也不是很大
2023-04-26 16:42:51
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