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所得税计算会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
226楼
2023-03-21 17:20:39
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-03-21 17:35:29
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-03-21 18:02:53
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-03-21 18:21:58
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-03-21 18:37:31
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 19:01:04
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-21 19:18:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
227楼
2023-03-21 17:35:12
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-03-21 17:52:33
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-03-21 18:20:14
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-03-21 18:30:40
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-03-21 18:53:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玲 发表的提问：
会算清缴的企业所得税怎么做会计分入
您好，若汇算清缴与实际计提金额的差额部分，借所得税费用（红字或蓝字）贷应交税费～应交企业所得税。
228楼
2023-03-21 17:50:50
全部回复
小林老师：回复玲您好，若跨年度调整，借以前年度损益调整（红字或蓝字）贷应交税费～应交企业所得税。
2023-03-21 18:18:55
玲：回复小林老师 2019年度所得税会算调整缴税的会计分入
2023-03-21 18:33:30
小林老师：回复玲您好，若汇算清缴调整项不形成暂时性差异，则补充分录就是我写的上述分录，把差额部分入账。若形成暂时性差异，则在补充递延所得税对所得税费用的影响。若说的没法让您理解，您可以将具体调整事项以及金额，计提的所得税费用金额给出，方便给您准确回复。
2023-03-21 18:53:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
229楼
2023-03-21 18:10:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，你好，请问汇算清缴后交的所得税会计分录是怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
230楼
2023-03-21 18:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
231楼
2023-03-22 18:06:24
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
232楼
2023-03-22 18:21:32
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
233楼
2023-03-22 18:29:59
全部回复
睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-03-22 18:46:06
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-03-22 19:06:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
234楼
2023-03-27 18:07:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
一般纳税人 经营所得怎么做会计分录
借所得税费用贷，应交税费，应交经营所得税借应交税费贷银行。
235楼
2023-03-27 18:17:43
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
236楼
2023-03-27 18:45:56
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 畅快的楼房 发表的提问：
非盈利性幼儿园汇算清缴2021年企业所得税会计分录怎么做？
你好，借非限定性净资产，贷应交税费、应交所得税，借应交税费、应交所得税贷银行存款。
237楼
2023-03-27 18:53:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
238楼
2023-03-28 17:42:42
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？/、/？雅子：回复月月老师 利润分配未分配利润的金额是什么
2023-03-28 17:54:09
月月老师：回复？/、/？雅子你好，就是以前年度损益调整的金额。
2023-03-28 18:14:56
？/、/？雅子：回复月月老师 这两个凭证后面附什么原始凭证呢
2023-03-28 18:36:31
月月老师：回复？/、/？雅子你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。
2023-03-28 18:47:41
？/、/？雅子：回复月月老师 老师，为什么要记利润分配里呢？
2023-03-28 19:00:19
？/、/？雅子：回复月月老师 这样是不是在损益表不会有体现
2023-03-28 19:14:57
月月老师：回复？/、/？雅子你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。
2023-03-28 19:27:55
？/、/？雅子：回复月月老师 为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢
2023-03-28 19:44:55
月月老师：回复？/、/？雅子你好，差额是补缴的所得税。
2023-03-28 20:04:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
239楼
2023-03-28 18:09:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
240楼
2023-03-28 18:23:59
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-03-28 18:41:12
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-03-28 18:51:45
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-03-28 19:06:32
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-03-28 19:33:42
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-03-28 19:47:17
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-03-28 20:16:19
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-03-28 20:35:34
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-03-28 21:02:45
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-03-28 21:25:45
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-28 21:49:30
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-28 22:02:41
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