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所得税计算会计分录怎么做
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 小红 发表的提问：
所得税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
所得税贷，应交税费应交所得。
1楼
2022-12-17 19:43:33
全部回复
暖暖老师：回复小红借应交税费，应交所得税，贷银行存款。
2022-12-17 20:01:40
小红：回复暖暖老师 再转入本年利润吗？
2022-12-17 20:16:07
暖暖老师：回复小红是的，所得税转入本年利润
2022-12-17 20:33:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
2楼
2022-12-17 20:37:55
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2022-12-17 20:50:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
3楼
2022-12-17 21:47:42
全部回复
张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2022-12-17 22:14:24
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2022-12-17 22:28:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
4楼
2022-12-17 22:47:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
5楼
2022-12-18 00:08:02
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
6楼
2022-12-18 01:14:32
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刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2022-12-18 01:40:21
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2022-12-18 02:10:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
7楼
2022-12-18 02:35:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
8楼
2022-12-18 03:45:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
9楼
2022-12-18 05:11:42
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
10楼
2022-12-18 06:38:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
11楼
2022-12-18 07:42:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
12楼
2022-12-18 08:54:15
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2022-12-18 09:16:50
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-18 09:31:30
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2022-12-18 09:52:47
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2022-12-18 10:17:08
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2022-12-18 10:43:03
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-18 10:55:50
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2022-12-18 11:14:15
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2022-12-18 11:40:48
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2022-12-18 12:08:26
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2022-12-18 12:21:16
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2022-12-18 12:34:59
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-18 13:01:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
13楼
2022-12-18 09:55:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
14楼
2022-12-18 11:21:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
15楼
2022-12-18 12:42:12
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