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所得税计算会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
286楼
2023-04-24 17:14:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
287楼
2023-04-24 17:26:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
汇算清缴时有缴纳了几百元的所得税，这个怎么做会计分录？
　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费%26mdash;应交所得税　　借：应交税费%26mdash;应交所得税　　贷：银行存款　　借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整
288楼
2023-04-25 16:30:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
289楼
2023-04-25 16:41:18
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2023-04-25 17:20:23
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-25 17:37:29
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2023-04-25 17:58:51
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2023-04-25 18:17:10
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2023-04-25 18:38:13
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2023-04-25 18:50:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
290楼
2023-04-25 16:46:37
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 波 发表的提问：
18年11月份成立的公司，19年企业所得税汇算会计分录怎么做
你好同学。企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
291楼
2023-04-25 16:59:59
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波：回复安与逸老师 补交的税款998.8，需要调整未分配利润，做第三个分录吗？
2023-04-25 17:21:32
安与逸老师：回复波需要做第三个分录。
2023-04-25 17:44:49
波：回复安与逸老师 借:利润分配-未分配利润998.8 贷:以前年度损益调整998.8 对吗
2023-04-25 18:12:02
安与逸老师：回复波是的， 你的理解正确。
2023-04-25 18:39:53
波：回复安与逸老师 摘要怎么写
2023-04-25 18:56:48
安与逸老师：回复波结转以前年度损益调整。。
2023-04-25 19:07:52
波：回复安与逸老师 后面要付凭证吗
2023-04-25 19:25:56
波：回复安与逸老师 后面要付凭证吗
2023-04-25 19:55:49
波：回复安与逸老师 附
2023-04-25 20:17:35
安与逸老师：回复波附上以前年度损益调整科目的余额表。
2023-04-25 20:36:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！ 10月份月底我计提个人所得税，但我11月份报个人所得税没有个人所得税； 要做冲减个人所得税的会计分录怎么做呀？ 月底我计提个人所得税会计分录图如下：
你计提工资的凭证错了，应该按应发工资计提
292楼
2023-04-25 17:26:59
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？
2023-04-25 18:11:02
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65
2023-04-25 18:31:44
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？
2023-04-25 18:42:37
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-04-25 19:12:15
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？
2023-04-25 19:28:09
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的
2023-04-25 19:52:55
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？
2023-04-25 20:20:28
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗
2023-04-25 20:38:03
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？
2023-04-25 20:56:32
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15
2023-04-25 21:20:21
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？
2023-04-25 21:47:30
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的
2023-04-25 22:15:09
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）
2023-04-25 22:43:45
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了
2023-04-25 23:06:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
293楼
2023-04-26 16:37:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ZB容 发表的提问：
关于企业所得的税的会计分录怎么做呢？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
294楼
2023-04-26 16:51:25
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
295楼
2023-04-26 17:07:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
个人所得税公司全部出怎么做会计分录？
这个不能公司全部出啊。如果你一定要公司出，就只能公司给他加工资，使得他扣掉个税后还能拿到那么多的钱
296楼
2023-04-26 17:23:59
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青春侠：回复宋生老师 如果公司出，怎么做分录呢？
2023-04-26 17:39:35
宋生老师：回复青春侠你好！不能公司出啊。如果你一定要公司出，就借管理费用-代付费 贷银行存款。但是这个不能税前扣除
2023-04-26 18:05:32
青春侠：回复宋生老师 是的，怎么做最合理？
2023-04-26 18:25:47
宋生老师：回复青春侠你好！最合理的就是个人出。或者公司给他加工资，使得他扣掉个税后还能拿到那么多的钱
2023-04-26 18:45:03
青春侠：回复宋生老师 那之前已经入账了怎么做？
2023-04-26 19:13:24
宋生老师：回复青春侠你好！之前怎么做的账呢
2023-04-26 19:39:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
297楼
2023-04-27 16:36:22
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-04-27 17:00:55
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-04-27 17:27:11
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-27 17:46:44
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-27 18:05:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的微笑 发表的提问：
累计折旧多提了，企业所得税怎么调增，会计分录怎么做。
同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
298楼
2023-04-27 16:47:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
299楼
2023-04-27 17:15:16
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-04-27 17:36:18
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-04-27 17:54:10
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-04-27 18:15:36
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-04-27 18:30:00
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-04-27 18:43:27
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-04-27 19:12:00
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-04-27 19:37:46
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-04-27 19:59:33
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-04-27 20:19:09
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-04-27 20:47:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
300楼
2023-04-27 17:20:59
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-04-27 17:46:57
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-04-27 18:00:38
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-04-27 18:29:28
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-04-27 18:50:18
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-04-27 19:13:56
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-04-27 19:27:47
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