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所得税计算会计分录怎么做
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
我支付企业所得税1600，1600怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交企业所得税 借：应交企业所得税 贷：银行存款
256楼
2023-04-10 17:53:58
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rosy clouds：回复文文老师 所得税费用是可以结转期间损益吗？
2023-04-10 18:11:48
文文老师：回复rosy clouds所得税费用是可以结转期间损益
2023-04-10 18:38:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
一般纳税人 经营所得 怎么做会计分录
具体写哪一笔分录收入的？还是。
257楼
2023-04-11 16:40:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
258楼
2023-04-11 17:08:51
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人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-04-11 17:25:14
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-04-11 17:37:17
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-04-11 17:57:09
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-04-11 18:17:04
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-04-11 18:30:15
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-04-11 18:49:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录，？预算会计呢？这个怎么处理
你好！ 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
259楼
2023-04-11 17:17:16
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蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-04-11 17:31:31
蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量
2023-04-11 17:45:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 龚敏 发表的提问：
行政单位，收到和支付个人所得税，要不要做预算会计分录，正确分录应该怎么做
你这个个人所得税不属于那个单位承担的预算，会计不用做处理了。
260楼
2023-04-11 17:31:45
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龚敏：回复陈诗晗老师 怎么能不处理呢
2023-04-11 18:00:53
龚敏：回复陈诗晗老师 代扣部分最后交给社保局了啊
2023-04-11 18:30:31
龚敏：回复陈诗晗老师 照这么说，所有个人代扣部分都不做账吗，但是银行流水里面有收到个人代扣部分的记录啊
2023-04-11 18:55:41
陈诗晗老师：回复龚敏你预算会计是对预算资金进行核算 你这个个人所得税那是个人承担部分 不属于你单位的支出
2023-04-11 19:24:29
龚敏：回复陈诗晗老师 那收到个人代扣，需要计提个人部分吗，还有支付出去，这整个流程，该怎么做分录呢
2023-04-11 19:35:52
陈诗晗老师：回复龚敏发工资时 借，事业支出 贷，资金结存 按实际支付金额 缴纳个税 借，事业支出 贷，资金结存 你这里应发工资是实际发放的工资和个税
2023-04-11 19:57:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
261楼
2023-04-11 17:51:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
分公司给总公司上缴利润会计录怎么做？（两公司增值税独立核算，企业所得税总公司汇总）两个公司会计分录怎么做？
总公司 借：银行存款 贷：投资收益 ，分公司：借：利润分配--未分配利润 贷：应付利润 支付的时候： 借：应付利润 贷：银行存款
262楼
2023-04-12 17:16:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
263楼
2023-04-12 17:37:57
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
264楼
2023-04-12 17:50:58
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愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2023-04-12 18:14:12
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2023-04-12 18:43:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
偶然所得的会计分录怎么做
借：现金/库存商品 贷：营业外收入
265楼
2023-04-16 18:38:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
罚款收入计提所得税怎样做会计分录
罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费
266楼
2023-04-16 19:03:43
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ ゅ小丑鱼ゅ 发表的提问：
老师这个分录我没看懂，递延所得税资产我会计算，下边所得税费用和企业所得税怎么计算？
您好！光这个图不知道金额怎么算出来的呀，这个分录之前汇总了两笔分录，中间的所得税费用抵消了以后就是凭证里面的金额了
267楼
2023-04-16 19:15:16
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ゅ小丑鱼ゅ：回复丁小丁老师 老师中间所得税费用是怎么计算
2023-04-16 19:34:28
丁小丁老师：回复ゅ小丑鱼ゅ是递延所得税费用和当期所得税费用抵消后的余额
2023-04-16 19:58:36
ゅ小丑鱼ゅ：回复丁小丁老师 递延所得税和当期所得税在金蝶里怎么计算
2023-04-16 20:22:18
丁小丁老师：回复ゅ小丑鱼ゅ这个是要自己计算的，你要看递延是什么原因产生的，差异金额乘以所得税税率就得出来递延所得税
2023-04-16 20:36:57
ゅ小丑鱼ゅ：回复丁小丁老师 递延是计提坏账
2023-04-16 20:52:54
丁小丁老师：回复ゅ小丑鱼ゅ那就是你计提坏账的余额乘以税率然后减掉期初递延所得税资产得出来本期的递延所得税资产
2023-04-16 21:21:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
268楼
2023-04-16 19:27:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ Luft 发表的提问：
通用申报表的个人所得税经营所得会计分录怎么做
借所得税费用贷应交税费-个人生产经营所得 借应交税费贷银存/其他应付款
269楼
2023-04-16 19:53:59
全部回复
Luft：回复郭老师 那最后结转到哪儿去
2023-04-16 20:08:13
郭老师：回复Luft本年利润里面
2023-04-16 20:20:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
270楼
2023-04-17 16:43:21
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