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所得税计算会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好 汇算清缴后补交的所得税 现在怎么做会计分录啊
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-03-14 17:38:46
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娟子：回复紫藤老师 谢谢
2023-03-14 18:04:53
紫藤老师：回复娟子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-14 18:26:08
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
212楼
2023-03-14 18:05:05
全部回复
美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2023-03-14 18:26:23
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2023-03-14 18:50:21
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2023-03-14 19:02:59
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-14 19:17:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
213楼
2023-03-14 18:15:44
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-03-14 18:36:39
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-03-14 18:47:32
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-03-14 19:04:16
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-03-14 19:16:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
214楼
2023-03-14 18:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小短腿 发表的提问：
小规模季度计提企业所得税分录怎么做，怎么计算
您好，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，根据利润表的净利润，减去以前年度亏损后的金额，乘以10%来计算。
215楼
2023-03-15 17:47:07
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小短腿：回复王雁鸣老师 是按4.5.6月这三个月的利润表去计算吗？我现在在做6月份的会计分录应该怎么做计提数
2023-03-15 18:09:23
王雁鸣老师：回复小短腿您好，可以按1-6月的利润表上的净利润，减去以前年度亏损，再乘以10%来计算计提数的。如果是负数，就不用计提了，如果计提的话，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
2023-03-15 18:32:05
小短腿：回复王雁鸣老师 老师是负的是不是就可以不用计提
2023-03-15 19:00:30
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，您理解很正确。
2023-03-15 19:21:53
小短腿：回复王雁鸣老师 老师，我看了外账交接回来的，17年9月份有个结转税金是什么个情况？每个季度都要结转税金吗
2023-03-15 19:32:13
王雁鸣老师：回复小短腿您好，是的，每个季度都要结转的。
2023-03-15 19:49:03
小短腿：回复王雁鸣老师 老师我17年后就没结转过税金怎么办？能怎么补救吗
2023-03-15 20:17:19
王雁鸣老师：回复小短腿您好，现在结转就行了。
2023-03-15 20:29:10
小短腿：回复王雁鸣老师 金额要看哪个报表？
2023-03-15 20:41:04
王雁鸣老师：回复小短腿您好 ，不需要看哪个表的，直接按账上的余额结转就行了。
2023-03-15 20:52:20
小短腿：回复王雁鸣老师 这个应交税费吗？5月份的
2023-03-15 21:11:25
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不一定的，要看具体的应交税费的明细科目余额来结转的。
2023-03-15 21:41:16
小短腿：回复王雁鸣老师 是这个吗老师
2023-03-15 22:06:09
王雁鸣老师：回复小短腿您好，还有更明细的科目余额啊。是这个，但是需要最明细的余额表来看的。
2023-03-15 22:19:45
小短腿：回复王雁鸣老师 那是这个吗老师
2023-03-15 22:37:26
王雁鸣老师：回复小短腿您好，不是这个，是上个图片的选择时，不选择1级明细，选择5级明细试试。
2023-03-15 23:02:25
小短腿：回复王雁鸣老师 这个？
2023-03-15 23:30:20
王雁鸣老师：回复小短腿您好，对的，就是这个了。
2023-03-15 23:49:05
小短腿：回复王雁鸣老师 那老师要如何做分录，金额要看哪一项
2023-03-15 23:59:10
王雁鸣老师：回复小短腿您好，增值税如果是要交的，暂时不做分录，等交了税再做分录，如果是免税的金额，借：应交税费-应交增值税-销项，1228.57，贷；营业外收入，1228.57。企业所得税，借；所得税，59.95，贷：应交税费-应交企业所得税，59.95。印花税，应该申报交纳1.39元，等交税后再做分录，如果不交了，借：税金及附加，负数1.39，贷：应交税费-应交印花税，负数1.39。
2023-03-16 00:16:53
小短腿：回复王雁鸣老师 好的
2023-03-16 00:44:11
王雁鸣老师：回复小短腿您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，
2023-03-16 01:12:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
216楼
2023-03-15 17:54:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
217楼
2023-03-15 18:14:16
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
218楼
2023-03-15 18:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 开放的老鼠 发表的提问：
公司股息红利收入算作免征所得税，会计分录怎么做，填报怎么填？
借；银行存款 贷；投资收益 在所得税申报表的免税收入栏次填写
219楼
2023-03-19 20:16:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
220楼
2023-03-19 20:29:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
221楼
2023-03-19 20:45:06
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素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2023-03-19 20:59:18
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2023-03-19 21:15:56
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2023-03-19 21:37:37
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2023-03-19 22:05:54
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2023-03-19 22:25:48
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2023-03-19 22:40:07
素颜：回复郭老师 好的
2023-03-19 22:50:17
郭老师：回复素颜不用客气的，
2023-03-19 23:12:08
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
222楼
2023-03-19 21:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
223楼
2023-03-20 18:52:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 青萝 发表的提问：
老师，企业所得税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
224楼
2023-03-20 19:01:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 隐形的硬币 发表的提问：
缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？
借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数
225楼
2023-03-20 19:11:58
全部回复
隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？
2023-03-20 19:24:52
郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。
2023-03-20 19:50:42
隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？
2023-03-20 20:03:15
郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。
2023-03-20 20:30:19
隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了
2023-03-20 20:59:46
郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。
2023-03-20 21:20:00
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