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计提增值税会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ sunny 发表的提问：
增值税计提和缴纳的分录怎么做
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-委交增值税 贷银存 一般纳税人的
211楼
2023-03-20 18:26:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
212楼
2023-03-20 18:37:31
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包儿：回复邹老师 对
2023-03-20 18:52:36
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-20 19:04:44
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2023-03-20 19:26:20
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
213楼
2023-03-20 18:54:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录怎么做
你看截图，按这个截图做
214楼
2023-03-20 19:17:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
215楼
2023-03-21 18:09:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
216楼
2023-03-21 18:29:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
计提增值税和附加税怎么做分录呢？
你好，附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 增值税是小规模还是一般纳税人？
217楼
2023-03-21 18:35:59
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薇儿……：回复邹老师 合作社
2023-03-21 18:58:32
邹老师：回复薇儿……你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的
2023-03-21 19:18:48
薇儿……：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-21 19:29:40
邹老师：回复薇儿……你好，增值税结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-21 19:43:43
薇儿……：回复邹老师 老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢
2023-03-21 20:03:19
邹老师：回复薇儿……你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？
2023-03-21 20:24:57
薇儿……：回复邹老师 是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢
2023-03-21 20:50:44
邹老师：回复薇儿……你好，是不是还扣除了附加税的税款？
2023-03-21 21:10:35
薇儿……：回复邹老师 是的
2023-03-21 21:26:16
邹老师：回复薇儿……你好，那就这样做分录就是了 借；应交税费——未交增值税 应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
2023-03-21 21:41:07
薇儿……：回复邹老师 老师，那年末怎么处理呢
2023-03-21 21:58:45
邹老师：回复薇儿……你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊
2023-03-21 22:10:33
薇儿……：回复邹老师 谢谢
2023-03-21 22:34:52
邹老师：回复薇儿……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 22:45:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好，计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？  
218楼
2023-03-22 17:42:00
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可儿：回复邹老师 增值税是一般纳税人
2023-03-22 17:54:34
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-22 18:13:48
可儿：回复邹老师 计提分录呢
2023-03-22 18:36:28
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 增值税没有计提的说法
2023-03-22 19:06:20
可儿：回复邹老师 如果有发生增值税和附加税不用先计提吗
2023-03-22 19:35:08
邹老师：回复可儿你好，附加税需要计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是结转，而不是计提，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-22 20:00:08
可儿：回复邹老师 计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗
2023-03-22 20:25:54
邹老师：回复可儿你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了 
2023-03-22 20:39:20
可儿：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-22 21:06:29
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 21:23:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
一般纳税人增值税计提怎么做分录
一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　 　　3、转出未交增值税 　　借：应交税费--应交增值税--销项税额 　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额 　　应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）　　 　　4、计提增值税 　　借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 　　贷：应交税费-未交增值税　　 　　下月缴纳税费时： 　　借：应交税费--未交增值税 　　贷：银行存款
219楼
2023-03-22 17:49:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
一般纳税人计提增值税怎么做分录
您好 请问您开具发票后分录怎么写的 是月末结转增值税么
220楼
2023-03-22 18:19:28
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犄角旮旯：回复bamboo老师 不太懂，难道还有月末不结转的么？那什么时候结转
2023-03-22 18:47:47
bamboo老师：回复犄角旮旯如果进项大于销项 进项税额留底的话 月末就可以不结转
2023-03-22 19:07:20
犄角旮旯：回复bamboo老师 肯定是销项大于进项的，我是通过银行缴纳增值税的，缴款和计提怎么做分录？
2023-03-22 19:19:40
bamboo老师：回复犄角旮旯借;应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-22 19:45:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
221楼
2023-03-22 18:29:42
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-22 18:51:17
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-03-22 19:12:08
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-03-22 19:31:52
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-03-22 19:49:28
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-03-22 20:16:53
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-03-22 20:41:14
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-03-22 21:10:28
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-03-22 21:36:12
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-03-22 21:55:28
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-03-22 22:06:44
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-03-22 22:22:42
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-22 22:47:08
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-03-22 23:01:20
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-03-22 23:11:35
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-03-22 23:30:47
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-03-22 23:59:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 素顏 发表的提问：
老师 增值税用计提吗？如果不计提直接缴纳上月增值税分录怎么做？
你好，需要在确认收入时确认增值税的 不计提应交税费账是不平的 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款
222楼
2023-03-22 18:35:59
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素顏：回复立红老师 计提时借方 应交税费-转出未交增值税 对吗
2023-03-22 18:56:54
素顏：回复立红老师 执行小企业会计制度的不是不用计提吗？
2023-03-22 19:20:37
立红老师：回复素顏你好，你是小规模纳税人么还是一般纳税人？
2023-03-22 19:32:59
素顏：回复立红老师 一般纳税人
2023-03-22 19:59:38
立红老师：回复素顏你好 一般纳税人增值税 购入 借，原材料等 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增销 期末 借，应交税费——应增销 贷，应交税费——应增进 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借，应交税费——应增（转出未交增值税） 贷，应交税费——未交增值税 上交 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款
2023-03-22 20:16:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好，请问计提增值税的会计分录怎么写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
223楼
2023-03-27 18:08:37
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y：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-27 18:23:38
bamboo老师：回复y请问是当月销项大于进项 需要缴纳增值税 对么
2023-03-27 18:45:15
y：回复bamboo老师 是的老师
2023-03-27 19:13:35
bamboo老师：回复y借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-27 19:38:30
y：回复bamboo老师 老师，你好。我们的进项发票上的明细和我们销项的明细有些不一样。做账的时候该怎么处理？
2023-03-27 19:50:33
bamboo老师：回复y请问是贸易公司么
2023-03-27 20:10:47
y：回复bamboo老师 一般纳税人是做电商的零售的，在天猫上有店铺
2023-03-27 20:25:57
bamboo老师：回复y那什么原因进销名称会不一致 是同样商品的不同称呼么
2023-03-27 20:38:53
y：回复bamboo老师 是因为对方某些商品开不了发票，然后就以其他的商品开给我们
2023-03-27 21:03:11
bamboo老师：回复y那您销售的时候可以按对应发票的商品名称开具么 这样的话 税务对应查到要 让您写说明的
2023-03-27 21:27:58
y：回复bamboo老师 我们是在天猫店铺销售的，购买我们店铺的顾客都不要求开发票
2023-03-27 21:52:32
bamboo老师：回复y那您做无票收入的时候 就按照进项票的商品做销售出库可以操作么？
2023-03-27 22:12:36
y：回复bamboo老师 那我就是按照进项发票上的明细做销售出库对吗？
2023-03-27 22:27:13
bamboo老师：回复y是的 按照进项发票上的明细做销售出库
2023-03-27 22:37:28
y：回复bamboo老师 老师、可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录吗？
2023-03-27 23:02:24
bamboo老师：回复y可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录
2023-03-27 23:24:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
224楼
2023-03-27 18:37:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
225楼
2023-03-27 18:59:59
全部回复
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