虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提

虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益

maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？

虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？

maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润

小小店铺：回复紫藤老师 可以不计提吗

紫藤老师：回复小小店铺你好，也可以直接不计提

小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税

许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的

小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。

许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

吴月柳：回复2605888218你好，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

悟空少爷：回复邹老师 小规模纳税人

邹老师：回复悟空少爷你好，取得收入就是计提增值税的过程 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

专一的汉堡：回复邹老师 那这个月销项税大于进项税，税金是在下个月报税的时候才缴纳，这个月不用做关于应交增值税的分录吗？另外是借方记载缴纳吧

邹老师：回复专一的汉堡结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳时 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次

宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次

怕黑的柜子：回复陈诗晗老师 主营业务收入包含拥金在内吧

陈诗晗老师：回复怕黑的柜子是的，收入是包含这佣金在里面的

怕黑的柜子：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复怕黑的柜子不客气，祝你工作愉快。

嘻嘻：回复文老师 借：银行存款 贷：预收账款，计提增值税

文老师：回复嘻嘻那您现在就用这个分录的负数分录