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计提增值税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
226楼
2023-03-28 17:19:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
增值税钱还没交 但是我要做账怎么计提增值税 怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
227楼
2023-03-28 17:30:29
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暗香疏影：回复邹老师 小规模
2023-03-28 17:46:49
邹老师：回复暗香疏影你好，做收入分录的时候做增值税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-28 18:05:16
暗香疏影：回复邹老师 老师如果我直接写，应交税费-未交增值税 这个是可以的吗？
2023-03-28 18:15:47
邹老师：回复暗香疏影你好，不可以的，未交增值税是一般纳税人使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税 二级科目的
2023-03-28 18:27:39
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
上期有留抵税金，超过本期的产生的增值税，本期增值税需要计提吗，会计分录怎么做
上期有留抵税金，本期要确认增值税。 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷:应交税费- 应交增值税- 进项税额 结转销项时 借:应交税费-应交增值税- 销项税额 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税- 进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
228楼
2023-03-28 17:51:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
229楼
2023-03-28 18:08:07
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健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-03-28 18:35:49
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-03-28 19:00:38
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 伊一 发表的提问：
计提增值税的会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
230楼
2023-03-28 18:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光的小鸭子 发表的提问：
我家只交简易征收的增值税，也符合加计抵减政策，我想问怎么计提加计抵减会计分录，下月又怎么做会计分录
您好 简易征收不抵扣进项税额
231楼
2023-03-29 18:44:53
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
您好老师，怎样计提增值税，分录怎么做
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
232楼
2023-03-29 18:57:42
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雅琴：回复方亮老师 然后次月交了增值税后怎么做分录呢
2023-03-29 19:19:38
方亮老师：回复雅琴借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-29 19:47:31
雅琴：回复方亮老师 如果是借应交增值税―进项税额正确吗
2023-03-29 20:17:01
雅琴：回复方亮老师 不是，问错了，'
2023-03-29 20:29:39
雅琴：回复方亮老师 如果做成应交增值税―销项税额正确吗
2023-03-29 20:41:01
方亮老师：回复雅琴不正确。
2023-03-29 20:59:15
雅琴：回复方亮老师 好的，明白了，谢谢
2023-03-29 21:22:25
方亮老师：回复雅琴不客气。
2023-03-29 21:49:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
那一般纳税人 计提增值税的分录怎么做？缴纳的分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
233楼
2023-03-29 19:05:17
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陈ring：回复邹老师 那应交税费就一直有销项税费贷方发生额，进项也一直有借方发生额啊
2023-03-29 19:35:37
邹老师：回复陈ring你好，是的 不是所有的科目余额结平了就代表做对了
2023-03-29 20:00:09
陈ring：回复邹老师 就是说销项税额和进项税额都有贷方和借方发生额，不用结平？ 有这样做的吗？借：应交税费-增-销项税额 贷：应交税费-增-进项税额 贷：应交税费-增-转出未交增值税 借：应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-未交增值税？
2023-03-29 20:26:44
邹老师：回复陈ring你好，是的，不用结平 有应纳增值税额就需要做结转未交增值税的账务处理
2023-03-29 20:39:12
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
跨年度的暂估，会计做分录的时候做的增值税，不过没有缴纳增值税，计提了所得税，今年3月才开票，应该怎么做分录？
同学，你好，这个计提的增值税和企业所得税不用交了，是吗？
234楼
2023-03-29 19:23:59
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5fsshz：回复刘艳红老师 增值税没有交，企业所得税计提呢？应该是要交的吧,分录应该怎么做
2023-03-29 19:43:33
刘艳红老师：回复5fsshz我去年计提了，今年交了，计到银行存款就可以了 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-03-29 19:59:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陆 发表的提问：
增值税进项税加计抵减会计分录怎么做
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
235楼
2023-04-02 20:09:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三柒 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税，计提的增值税是入成本费用吗？会计分录怎么做？
您好，开票时借应收账款贷主营业务收入应交税费
236楼
2023-04-02 20:21:55
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
237楼
2023-04-02 20:51:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
238楼
2023-04-02 20:59:23
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2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-04-02 21:27:17
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-02 21:55:38
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-02 22:06:58
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-04-02 22:19:02
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-04-02 22:43:24
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-02 23:07:54
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-04-02 23:35:10
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-04-02 23:59:15
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-04-03 00:27:56
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-04-03 00:47:04
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-04-03 01:09:11
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-04-03 01:29:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 繠箬 发表的提问：
扣的增值税怎么做会计分录啊
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款等
239楼
2023-04-02 21:17:59
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繠箬：回复宋生老师 我们软件上的科目是这样的我应该选择哪个做啊，应交增值税下面又分着这么多
2023-04-02 21:40:04
宋生老师：回复繠箬您好！这个是你自己设置的这么多啊。正常来说一般纳税人只要当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-04-02 22:00:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
240楼
2023-04-09 18:45:44
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Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-04-09 19:29:33
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-04-09 19:39:41
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